Clase Magistral 2017 2z3o6n

Laboratorio de Pymes

Mg. Antonio Escobar Juárez

Las 4 “P” del emprendimiento

Las 4 “P” del emprendimiento 1) Pasión

2) Planteamiento de metas 3) Paciencia 4) Perseverancia

El Plan de Negocio

El Plan de Negocio Es el primer gran paso para sacar adelante tu negocio.

https://www.youtube.com/watch?v =1g8A5G2HIvs

El Plan de Negocio Te ayuda a planifica, prever, prevenir problemas, adelantarte a algunos eventos que requerirían una atención rápida.

El Plan de Negocio ¿Cuál es tu mercado? ¿Qué es lo que quiere tu mercado? Exactamente es conocer la características que requiere tu producto. ¿En que se diferencia? ¿Qué procesos productivos se requieren para desarrollar este producto o servicio? ¿Cuánta Plata se necesita para tu campaña de marketing? Costos ¿Me queda dinero? Rentabilidad

El Plan de Negocio EN SINTESIS ES UNA HERRAMIENTA QUE TE PERMITE TOMAR MEJORES DECSIONES.

El Plan de Negocio IDEA DE NEGOCIO . PLAN DE MARKETING PLAN DE OPERACIONES DOCUMENTACION DE LOS PROCESOS DE PRODUCCIÓN RECURSOS HUMANOS FINANZAS

El Plan de Negocio

ES UNA GUÍA NO UNA BILIBLIA

Proceso de Constitución de una Empresa

La Empresa • Una empresa es una organización de personas que comparten unos objetivos con el fin de obtener beneficios. • Una empresa es una unidad productiva dedicada y agrupada para desarrollar una actividad económica y tienen ánimo de lucro. • En general, se puede definir como una unidad formada por un grupo de personas, bienes materiales y financieros, con el objetivo de producir algo o prestar un servicio que cubra una necesidad, y por el que se obtengan beneficios.

Minuta • Es el documento privado, elaborado y firmado por un abogado, que contiene el acto o contrato (constitución de la empresa) que debo presentar ante un notario para elevar a escritura pública.

Requisitos 1. La reserva del nombre en Registros Públicos: • La reserva es uno de los primeros trámites para constituir mi empresa, además de adoptar la modalidad o sociedad empresarial (E.I.R.L., S.R.L., S.A. o S.A.C.). • Reservar el nombre, permite comprobar que no existen otras empresas con un nombre similar inscritas en el registro, e impide la inscripción de cualquier otra empresa cuando hay identidad o similitud con otros nombres, denominación o razón social ingresados con anterioridad a los índices del Registro de Personas Jurídicas.

Tipos de operaciones A. Búsqueda en los índices: Se realiza en Registros Públicos, sirve para saber si no hay un nombre o título igual, o parecido. B. Solicitud de inscripción de título (en el formato de Reserva de Nombre). C. Obtención de la Reserva de Preferencia Registral: Luego de solicitar la inscripción del nombre de la empresa, se espera aproximadamente una semana para que entreguen la reserva.

2.- Presentación de los documentos personales. • Se acompaña copia simple del DNI vigente del titular o de los socios. • Las personas casadas adjuntarán copia del documento de identidad del cónyuge. • En el caso de titular/socio extranjero, deberá acompañar copia del carné de extranjería o visa de negocio.

3.- Descripción de la actividad económica. • Se presenta en una hoja suelta redactada y firmada por los interesados. Si es una Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.), lleva solamente la firma del aspirante a titular. 4.- Capital de la empresa. • Se debe indicar el aporte del titular o de los socios que se hace para la constitución de la empresa. Se detallan en Bienes Dinerarios y Bienes no Dinerarios

5.- Estatuto. • Se debe acompañar el estatuto que regirá a la empresa (régimen del directorio, la gerencia, la junta general, los deberes y derechos de los socios o accionistas, entre otros, según corresponda).

MODELOS DE MINUTA • • • • • • • •

1. Modelo de Minuta para una Empresa Individual de Responsabilidad Limitada E.I.R.L. (Bienes no dinerarios) -Declaración Jurada de Aporte de Bienes. 2. Modelo de Minuta para una Empresa Individual de Responsabilidad Limitada E.I.R.L. (Bienes dinerarios). 3. Modelo de Minuta para una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada S.R.L. (Con aporte en bienes no dinerarios) Estatuto de Declaración Jurada de Recepción de Bienes. 4. Modelo de Minuta para una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada S.R.L. con aporte dinerario (Efectivo) Estatuto. 5. Modelo de Minuta Sociedad Anónima -S.A. con el aporte no dinerario (Bienes muebles) Estatuto Declaración Jurada de Recepción de Muebles. 6. Modelo de Minuta Sociedad Anónima -S.A. con aporte dinerario (Efectivo) Estatuto. 7. Modelo de Minuta Sociedad Anónima Cerrada -S.A.C. con aporte en bienes no dinerarios Estatuto Declaración Jurada de Recepción de Bienes. 8. Modelo de Minuta Sociedad Anónima Cerrada -S.A.C. con aporte en efectivo Estatuto.

Escritura Pública • Es todo documento matriz incorporado al protocolo notarial, autorizado por el notario. Sirve para darle formalidad a la minuta, para posteriormente presentarla en Registros Públicos y proceder a su inscripción. • Para su elaboración, el notario requiere de los siguientes documentos: – Minuta de la constitución de una empresa (incluida la copia) – Pago de los derechos notariales.

Inscripción en Registros Públicos Una vez que obtenga mi escritura pública de constitución, el notario o el titular o los socios tendrán que realizar la inscripción de la empresa en la Oficina Registral competente en el Registro de Personas Jurídicas de la SUNARP La calificación del título está a cargo de un registrador público de la oficina registral competente, que debe extender el asiento de inscripción en un plazo de 01 DÍA ÚTIL A partir de la inscripción registral, la sociedad adquiere personalidad jurídica. Luego de calificar el título, la oficina registral entregará: - Una constancia de inscripción. - Copia simple del asiento registral.

Trámite para el Registro Único del Contribuyente

¿Qué es Registro Único del Contribuyente? (RUC) Es un registro que contiene información del contribuyente. Por ejemplo, datos de identificación, actividades económicas, domicilio fiscal, así como los tributos a los que está afecto, entre otros datos. Este registro se encuentra a cargo de la Superintendencia Nacional de istración Tributaria - SUNAT, entidad que tiene por finalidad istrar, fiscalizar y recaudar tributos.

La SUNAT identifica a los contribuyente otorgándoles, un número de RUC, que consta de once dígitos.

TIPOS DE RÉGIMEN 1. Nuevo Régimen Único Simplificado – Nuevo RUS. En este régimen no se está obligado a pagar el Impuesto General a las Ventas – IGV 2. Régimen Especial del Impuesto a la Renta – RER 3. Régimen General del Impuesto a la Renta En estos dos últimos regímenes se está obligado a pagar el Impuesto General a las Ventas – IGV

¿Qué requisitos y documentos se deben presentar para la inscripción en el Registro Único de Contribuyentes RUC como persona natural? •Para sustentar el domicilio fiscal, se debe exhibir el original y presentar la fotocopia de uno de los siguientes documentos: Recibo de agua, luz, telefonía fija, televisión por cable

•Exhibir el original y presentar fotocopia del documento de identidad (del titular).

•Exhibir el original y presentar una fotocopia del documento de identidad del tercero autorizado.

•Presentar una carta poder con firma legalizada ante notario público o autenticada por un fedatario de la SUNAT.

•Presentar los siguientes formularios de ser el caso, firmados por el titular y la persona autorizada de ser el caso: Formulario N° 2119, Formulario N° 2046, Formulario 2054.

¿Qué requisitos y documentos se debe presentar para la inscripción en el Registro Único de Contribuyentes – RUC como persona jurídica? •Para sustentar el domicilio fiscal se presenta uno de los siguientes documentos: Recibo de agua, luz, telefonía fija, televisión por cable.

•Documento de identidad del representante legal. •La partida registral certificada (ficha o partida electrónica) por los Registros Públicos.

•En el caso de la declaración de establecimiento(s) anexo(s), deberá exhibir el original y presentar fotocopia de uno de los documentos que sustentan el domicilio del local anexo •Exhibir el original y presentar una fotocopia de su documento de identidad. •Presentar una carta poder con firma legalizada ante notario público o autenticada por un fedatario de la SUNAT. •Presentar los siguientes formularios firmados por el representante legal o persona autorizada: Formulario N° 2119, Formulario N° 2054, Formulario N° 2046,

Inscripción de los trabajadores en ESSALUD Como parte de los beneficios sociales que los trabajadores deben tener, estos tienen derecho a acceder a prestaciones de salud por parte del Seguro Social de Salud (ESSALUD). Para ello, es necesario registrarlos junto con sus familiares beneficiarios.

Se considera beneficiarios al cónyuge del asegurado, a sus hijos menores de edad, a los hijos mayores que estén incapacitados para trabajar y a la madre gestante que esté esperando un hijo por una relación extramatrimonial.

Solicitud de permiso, autorización o registro especial ¿QUÉ SON LAS AUTORIZACIONES REGISTROS ESPECIALES?

Y/O

Son permisos o requisitos que pide la autoridad competente, según el are de especialización de la empresa o negocio, para garantizar que las practicas sean compatibles con el interés colectivo y la calidad de vida ciudadana.

Obtener la Autorización del Libro de Planillas

¿Qué es un libro de planillas? Si se tiene a cargo uno o más trabajadores, debe llevarse planillas de pago. Las planillas de pago son un registro contable. Brindan elementos que permiten demostrar, de manera transparente, ante la autoridad competente, la relación laboral del trabajador con la empresa, su remuneración, horarios y los demás beneficios que se le pagan. Estos registros pueden ser llevados en libros, hojas sueltas o microformas.

PLANILLAS ELECTRONICAS ¿Qué es la Planilla Electrónica? Es un documento implementado por el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo en convenio con la SUNAT, donde debe registrarse la información de los trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios y otros.

¿Qué información se debe declarar

en la planilla electrónica? Datos del empleador: - Nombre o razón social - Registro único de contribuyente - Actividad empresarial y otros. Datos del trabajadores: - Datos personales - Ocupación del trabajadores - Jornada de trabajo Datos de los familiares: - Esposa(o) - Hijos(as) - Padres Planilla de trabajadores: Días laborados y no laborados Horas trabajadas y trabajo en sobre tiempo

¿Quiénes están obligados a llevar planillas electrónicas? a) Personas jurídicas b) Personas naturales: - Cuenten con más de 3 trabajadores. - Cuenten con 1 o más prestadoras de servicios y/o personal de terceros. - Hubieran contratado los servicios de una entidad Prestadora de Salud – EPS u otorguen servicios propios de salud dispuesto en ley Nº 26790. - Hubieran suscrito con el Seguro Social de Salud – EsSalud. - Gocen de estabilidad jurídica y/o tributaria.

LICENCIA MUNICIPAL Autorización que otorga una municipalidad distrital y/o provincial para el desarrollo de actividades económicas en su jurisdicción, ya sea como persona natural o jurídica, entes colectivos, nacionales o extranjeras.

LA LICENCIA MUNICIPAL DE FUNCIONAMIENTO: • Permitirá la realización de actividades económicas, legalmente permitidas • Permite acreditar la formalidad de su negocio, ante entidades públicas y privadas, favoreciendo su al mercado. • Garantiza el libre desarrollo de la actividad económica autorizada por la municipalidad. • El plazo máximo para el otorgamiento de la licencia es de dos (2) días laborables generalmente para giros automáticos y quince (15) días para giros de negocio que requieran inspección previa. • Para el otorgamiento de licencia de funcionamiento se aplica el silencio istrativo positivo. • La licencia de funcionamiento es a plazo indeterminado y sólo válido para la jurisdicción donde se otorga y por el establecimiento por el cual se ha solicitado.

Clasificación de giros de negocio según requieran o no inspección previa para el otorgamiento de licencia de funcionamiento. GIROS QUE REQUIEREN INSPECCIÓN PREVIA

GIROS AUTOMÁTICOS ( NO REQUIEREN INSPECCION PREVIA)

• • • • •

Venta de abarrotes Comercio Local Oficina istrativa Servicios profesionales, técnicos y otros afines Centro estética

•

• • •

• • • • •

Restaurantes, venta de comidas y bebidas no alcohólicas Centros educativos Entidades financieras y bancarias Talleres y fábricas artesanales e industriales Bares y discotecas Talleres de fábrica artesanales e industriales Centros de comerciales Servicios de hospedaje Otros

REQUISITOS PARA OBTENER LA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO • Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de declaración jurada que incluya: o Número de RUC y DNI o carné de extranjería del solicitante, tratándose de personas jurídicas o naturales, según corresponda. o DNI o carné de extranjería del representante legal en caso de personas jurídicas u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante representación. • Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas u otros entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá carta poder con firma legalizada • Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según corresponda.

Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos: • Copia simple de título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud. • Informar sobre el número de estacionamientos, de acuerdo con la normativa vigente, en la Declaración Jurada. • Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas actividades que, conforme a ley, la requieran de manera previa al otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento. • Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura, conforme a la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación. • Recibo de pago por derecho de trámite.

DURACION DE LA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

• La licencia de funcionamiento tiene vigencia indeterminada. No obliga a la realización de la actividad económica en un plazo determinado. • Se podrá otorgar licencias de funcionamiento de vigencia temporal cuando sea requerido expresamente por el solicitante.

SANCIÓN SI SE OPERA UN NEGOCIO SIN LICENCIA MUNICIPAL El operar un negocio sin la licencia de funcionamiento dará lugar a sanciones, multas o cierre del establecimiento, según lo señalen las normas en cada jurisdicción.

Registro de la Marca • Una marca es un signo que permite diferenciar los productos o servicios que ofrece una persona o una empresa de aquellos que son sus competidores. Los signos son palabras reales o inventadas, gráficos y colores, una combinación de letras y números, entre otros. • Deben ser representadas gráficamente y que tengan distintividad; es decir, que efectivamente sirvan para diferenciarse de otras.

REGISTRO DE MARCA OBSERVACIONES • No se permite el registro de un signo que describa las características del producto que ofrece. • Si se presenta una solicitud para el registro y a los pocos días otra persona intenta inscribir la misma marca, se evalúan los dos casos, pero su pedido tendrá prioridad por ser el primero. • Se va a dar preferencia a la primera solicitud que llegó. Sin embargo, si esta no cumple con todos los requisitos que se necesitan, la segunda petición tiene mejor opción de reconocimiento

PYMES y las MICROFINANZAS Las

El desarrollo de las Pymes está plagada de historias de hombres y sobre todo mujeres, que logran salir de la pobreza y mejorar su nivel de vida, mediante créditos de muy pequeño importe.

Las MICROFINANZAS en el

Mundo

Cuando Muhammad Yunus (Premio Nobel de la Paz 2006) profesor de economía de la Universidad de Chittagong, se dio cuenta que los pobres de su país necesitaban de créditos baratos y que la banca comercial exigía colateral por los recursos, analizó la mejor forma de brindarles la oportunidad de financiamiento.

El Banco de Grameen fue el pionero ofreciendo créditos a los pobres del campo. Sus clientes son personas que no pueden ofrecer una garantía o colateral para los préstamos. Sin embargo, sus tasas de repago son muy elevadas. Asimismo, este caso demuestra que en un país con altos índices de marginación es posible que los pobres utilicen productivamente el crédito.

Hoy en día, los pobres de Bangladesh han ahorrado 108 millones de dólares cuando en 1983 no ahorraban un centavo. Además, son dueños de 92 por ciento del banco y tienen la facultad de elegir a 9 de los 12 directores de dicha institución. El resto lo posee el gobierno de Bangladesh. Una parte de las modestas ganancias del banco se reparten a todos los accionistas y otra se destina al Fondo para Incobrables.

Tres etapas de las

MICROFINANZAS en Perú PRIMERA Oferta de crédito concentrada en muy pocas entidades especializadas (tasas de interés elevadas y productos ofertados no fueron homogéneos). SEGUNDA Las primeras IMFs consolidaron su posición, nuevas entidades ingresan al microcrédito; y por su lado, las IMFs más importantes ejercieron el poder de mercado en sus regiones, manteniendo altas tasas de interés, pero con productos más desarrollados y homogéneos.

TERCERA El actual en la mayor parte de nuestro territorio, con un mercado más competitivo, también algunos bancos participan en microfinanzas directamente o adquiriendo entidades de microfinanzas existentes. Se caracteriza porque las estrategias de crecimiento se orientan a captar los clientes de los competidores. Ello origina la saturación del mercado en zonas urbanas, forzando la competencia en precios, lo que se traduce en una paulatina reducción de las tasas de interés pero a la vez mayores posibilidades de sobre endeudamiento de los clientes.

Otras características

de la situación actual de las MICROFINANZAS en el Perú • Las IMF dirigen sus esfuerzos a la atención de clientes de mayor tamaño, como reacción a la disminución de los márgenes financieros originados por la competencia y dado que dichos clientes generan menores costos operativos y istrativos.

• Empieza a sentirse un proceso de salida de las IMF mas pequeñas o las menos eficientes, o forjándose fusiones y una reconcentración de la industria en torno de un menor número de IMF de mayor tamaño, que competirán con mayor intensidad en cuanto a tasas de interés y, sobre todo, al desarrollo de nuevos productos financieros. También se caracteriza este periodo por una búsqueda de mercado en las zonas rurales.

• Recomposición de procesos en búsqueda de alcanzar mayores niveles de eficiencia, y disminución de costo. • Incorporación de mayores canales tecnológicos. • Búsqueda de nuevas fuentes de fondeo más económicas. • Instituciones más orientadas a la prevención de riesgos, operaciones, crediticios, de mercado y de reputación.

Actores en el Sector de

MICROFINANZAS en Perú • • • • • • • •

ONGs. Cooperativas Edpymes. Cajas Rurales de Ahorro y Crédito Financieras Cajas Municipales de Ahorro Bancos Especializados Bancos Comerciales (a través de sus divisiones especializadas).

Fortalezas del Sector MICROFINANZAS en Perú

• • • • • • •

Mercado con preponderancia de microempresas. Experiencia de las IMFs. Mercado potencial para las microfinancieras. Tecnología crediticia comprobada. Entorno regulatorio. Innovación para llegar a los clientes. Atomización de los créditos.

Debilidades del Sector de MICROFINANZAS

• • • • •

• • • • •

Bajos niveles de sus patrimonios. Problemas de gobernabilidad interna en algunas IFIS. Bajo nivel de capacitación de su personal. Falta de un control de gestión adecuado. Escaso nivel de innovación en sus procedimientos y productos. Limitada capacidad tecnológica en apoyo al negocio. Falta de sistemas de información gerencial. Limitado conocimiento y uso de sistemas de istración de riesgos, y Bajo nivel de desarrollo en las zonas rurales. Limitaciones en la generación de economías de escala.

¿Hacia donde se dirigen la

IFIS?

1.- DESARROLLO DE NUEVOS PRODUCTOS Y SERVICIOS 1.1 1.2 1.3 1.4

AHORROS TARJETA DE DÉBITO MICROSEGUROS TRANSFERENCIAS Y REMESAS

2.- MEJORAMIENTO DE METODOLOGIAS DE CRÉDITO RURAL 2.1 ESTUDIOS DE MERCADO Y COMPORTAMIENTO DE PRINCIPALES PRODUCTOS. 2.2 MEJORA DE METODOLOGIAS PARA LA ATENCIÓN DE ESTE SECTOR. 3.- DESARROLLO E IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE GESTIÓN DE RIESGOS Y PREVENCION DEL LAVADO DE DINERO. 4.- FORTALECIMIENTO DEL GOBIERNO CORPORATIVO 4.1 MEJORAS EN GOBIERNO CORPORATIVO 4.2 FORTALECIMIENTO PATRIMONIAL

¿Porqué son

Diferentes

las

Microempresas?

Tipos de empresas

• Subsistencia: La microempresa que vive consumiendo su capital por lo general es deficitaria; • Sostenimiento: Para aquella que apenas logra mantener su situación y • Acumulación: Que se encuentra capitalizando y puede desarrollar. (microempresas con las que trabaja la Tecnología Individual).

Metodología y Grupo Meta Grande Mediana Pequeña

Grupo Solidario

Créditos individuales

Micro Empresa de Acumulación Micro Empresa de Sostenimiento Micro Empresa de Subsistencia

Banco Comunal

EL PEQUEÑO EMPRENDEDEDOR ¿Qué características relevantes presenta?

¿Qué esperan los emprendedores de ¿Qué característica debe poseer la las IFIS? IFI? Servicio personalizado y experimentado, aplicando una adecuada tecnología para levantar información del negocio con el menor riesgo posible.

Bajo nivel educativo

Trato sencillo , honestidad , empatía

No poseen registros confiables

Facilidad en el trámite, sencillo, pocos requisitos

Informalidad en la gestión

Orientación sobre su negocio, experiencia

Necesidad permanente de capital de trabajo

Financiamiento permanente, para todas las campañas.

Tiene continuamente oportunidades de mercado

Rapidez en la resolución, oportuno

Disponen de limitado tiempo para gestiones, costo de oportunidad alto.

Accesibilidad, cercanía

Proximidad geográfica, horario contínuo

No disponen de garantías reales

Acepte otras garantías, de su propio negocio

Priorice la capacidad y voluntad de pago frente a la garantía.

Filosofía de financiamiento contínuo y con mecanismos de incentivo y penalizaciones. Porductos diseñados para cada sector. Sistemas de información de clientes, Autonomía adecuada para las resolución rápida de las solicitudes de crédito.

Capitalización Limitada (poco activo fijo) Empresa y hogar una sola unidad socioeconómica

Acepte otras garantías, su propio capital

Tener más información que garantía

Financiamiento transparente de algunas necesidades personales.

Productos diseñados para cada ocasión.

Altas ulilidades sobre patrimonio

Tasa de ineterés competitiva.

Eficiente, sencilla, transparente, calidad de cartera.

Características Financieras de los Emprendedores

Empresa y hogar del empresario constituyen unidad socio-económica

Capitalización limitada (pocos activos fijos)

Informalidad en la gestión

Altas utilidades sobre patrimonio

Consecuencias para el Banco Tradicional MICROEMPRESA Informalidad en la gestión

Certificado de ingresos fijos (salarios, jubilación)

Evaluación de la capacidad de pago

Estados financieros, proyecciones de proyectos

Hipotecas, prendas, fiadores solventes Garantías

Capitalización limitada (pocos activos fijos) 61

Instituciones Microfinancieras (IMFS) requiere: • • • •

Que la institución sea especializada y flexible. Políticas de gestión eficientes. Tecnología crediticia acorde al sector. Personal bien seleccionado, capacitado, motivado y comprometido con el nicho de mercado. • Soporte istrativo - contable e informático. • Transparentes sistemas de supervisión y control.

Prestamista: • • • • • • •

Cliente llega por recomendación. Pide pocos requisitos (accesibles). Busca información, analiza: Familia, negocio y entorno. Garantía casi no importa (monto pequeño). Genera confianza, respeto, credibilidad (Ambos). Préstamo gradual y plazos cortos. Entrega y recoge dinero en domicilio (servicio rápido, oportuno y costoso). • Riguroso en el cobro (cuida imagen).

Analista de créditos • • • • • • •

Debe tener vocación y mucha sensibilidad social. Con capacidad para desarrollar sus sentidos. Analítico, observador, ordenado, creativo e innovador. Profesionista. Dispuesto a trabajar en la calle (saber conducir). Con condiciones para trabajar bajo presión de metas y en equipo. De preferencia sin experiencia, con algo de conocimiento del mercado meta. • Con responsabilidad, disciplina, honestidad y compromiso. • El analista es un fedatario, persona de confianza y que debe gozar de mucha credibilidad.

La

Institución Financiera debe buscar mecanismos

para reducir el riesgo

de no pago del crédito ¿Cuáles pueden ser esos mecanismos? Tener en cuenta: La Posibilidad y El Impacto

EL SISTEMA FINANCIERO PERUANO • El marco legal que rige las operaciones financieras en el Perú país está constituido por la Ley General del Sistema Financiero y de Seguros y la ley Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros del 9-12-96 (Nº26702) y sus modificatorias Nº27008 y Nº27102) y por las normas y reglamentos emitidos por la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS). Asimismo la Resolución 808-2003 SBS Reglamento de clasificación de cartera y cálculo de provisiones y la nueva Resolución 11356-2008 Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones. (Entró en vigencia en julio 2010, Resolución SBS N° 14353-2009).

Clasificación de Tipos de Crédito, Resolución SBS N°11356-2008.

Clasificación de Tipos de Crédito, Resolución SBS N°11356-2008.

Clasificación de Tipos de Crédito, Resolución SBS N°11356-2008.

Clasificación de Tipos de Crédito, Resolución SBS N°11356-2008.

Clasificación de Tipos de Crédito, Resolución SBS N°11356-2008.

Clasificación de Tipos de Crédito, Resolución SBS N°11356-2008.

Clasificación de Tipos de Crédito, Resolución SBS N°11356-2008.

Clasificación de Tipos de Crédito, Resolución SBS N°11356-2008.

Clasificación de Tipos de Crédito, Resolución SBS N°11356-2008.

Clasificación de Tipos de Crédito, Resolución SBS N°11356-2008.

Clasificación de Tipos de Crédito, Resolución SBS N°11356-2008.

Los Riesgos

Los Riesgos

Gráfico Riesgo – Rentabilidad Principio de predominio Retorno Esperado

4 2

3 1 Desviación Estándar

• 2 domina a 1; tiene mayor retorno igual riesgo • 2 domina a 3; igual rentabilidad menor riesgo • 4 domina a 3; igual riesgo mayor rentabilidad

Gestión integral de riesgos (GIR) Riesgo Inherente Ambiente Interno

Calidad de GIR Establecimiento de objetivos Crédito

Evaluación de riesgos

G I R

Identificación de riesgos

Estratégico

Reputacional

Riesgos

Tratamiento

Actividades de control

Mercado y liquidez

Seguros

Operacional Monitoreo (independiente)

Información y comunicación

Gobierno corporativo Definición de Apetito y Tolerancia al Riesgo (Directorio estratega) Cultura de control

Gerencia ejecutora y que rinde cuentas

(crosschecking)

Buenas Prácticas de GC

Sistema de incentivos apropiado

Directorio orientado a la supervisión

A manera de resumen… Retos que deberían ser abordados y superados (más temprano que tarde)

Lograr mejoras de eficiencia Asegurar una visión de largo plazo

Fortalecer gestión de riesgos y gobierno corporativo

Asegurar solvencia y gestión de capital fuertes

Resultado final esperado

Sostenibilidad a Largo Plazo

Crecimiento sostenible

Mejora de

Solidez

rentabilidad

financiera

Mayor valor de mercado

ANÁLISIS DE RIESGO CREDITICIO

Aquella antigua premisa –cargada de optimismo y hasta cierto punto, confort- que sostiene que los clientes de las microfinanzas (negocios y emprendedores de la base de la pirámide) están acostumbrados a situaciones de supervivencia y se caracterizan por su capacidad de reacción; si bien no deja de ser válida, no es del todo categórica si se desentiende de la evolución de las variables económicas agregadas. Considerando que hoy por hoy las familias y pequeños negocios se integran cada vez más rápido a la economía, evolucionan y maduran conjuntamente con esta.

En el segmento MYPE, alrededor del 30% del número de deudores únicos recién bancarizados se convirtieron en clientes compartidos al cabo de un año… Deudores MyPE recién bancarizados: Porcentaje de deudores que se mantienen como clientes únicos

nov-13 dic-13

sep-13

jul-13

may-13

mar-13

T+18

ene-13

nov-12

sep-12

jul-12

T+36

may-12

T+30 mar-12

T+24 ene-12

T+12

nov-11

T+6

sep-11

T0

jul-11

may-11

mar-11

ene-11

nov-10

sep-10

jul-10

100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%

… si se considera el saldo del crédito MYPE, dicho porcentaje se eleva a 52%

Deudores MyPE recién bancarizados: Porcentaje del saldo que corresponde a clientes únicos

T0

T+6

T+12

T+18

T+24

T+30

nov-13 dic-13

sep-13

jul-13

may-13

mar-13

ene-13

nov-12

sep-12

jul-12

may-12

mar-12

ene-12

nov-11

sep-11

jul-11

may-11

mar-11

ene-11

nov-10

sep-10

jul-10

100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%

T+36

Esto refleja el nivel de competencia en el segmento MYPE, y la necesidad de buscar técnicas innovadoras para bancarizar a nuevos clientes y así evitar el riesgo de sobreendeudamiento.

El margen neto de las EEMYPE se ha reducido en los últimos cinco años, debido a los costos operativos y de provisión Evolución de los rubros del EGP (como porcentaje la if) (como % de los ingresos de financieros) 50.0% 45.4%

45.0% 9.2%

43.5%

40.0% 35.0%

39.4%

30.0%

25.0% 20.0% 15.0% 10.0%

17.2%

14.7% 15.0%

12.0%

8.0%

11.3%

5.0% 0.0%

ene-09

jul-09

ene-10

jul-10

ene-11 G.

jul-11 G. Provisiones

ene-12

jul-12

ene-13

jul-13

ene-14

Utilidad Neta

Los gastos istrativos son claramente el costo más relevante; mientras que el costo de provisión viene creciendo en importancia.

Se evidencia un claro proceso de desaceleración del crédito, así como también de sectores y segmentos de negocios vinculados estrechamente con el mercado objetivo de las microfinanzas. A noviembre de 2014, el crecimiento anual del número de créditos del sector era del 3%, tasa que ha descendido progresivamente desde el 16% en diciembre de 2009. · En el pasado quedaron las elevadas tasas de crecimiento que registraban las colocaciones en el sector. El mercado hoy en día ya estaría creciendo a un ritmo natural. El avance anual del saldo de crédito fue solo de 1.400 millones de soles a noviembre de 2014, frente a un saldo de 3.300 millones de soles a diciembre de 2012. · Se estaría sintiendo la saturación en algunos mercados, principalmente ciudades capitales y distritos metropolitanos (masificación de diversos productos en dichas zonas). · Se evidencian créditos promedio más altos (7.147 soles -US$ 2.392- a noviembre de 2014, frente a 3.889 soles -US$ 1.302- en diciembre de 2005), en línea con la incorporación de clientes con demandas de financiamiento más elevadas, así como por el cada vez mayor monto de préstamos de clientes recurrentes, con lo que se ha configurado un escenario en el que coexisten junto al típico crédito microempresa, préstamos para empresas de mayor envergadura, así como aquellos orientados al financiamiento de necesidades no empresariales. ·

En las EEMYPE se aprecia en promedio una correlación positiva entre tamaño y nivel de eficiencia… Activos vs Gastos istrativos 2008 100%

Gastos iistrativos (% CBP)

90% 80% 70%

60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%

-

1,000

CBP: Cartera Bruta Promedio

2,000

3,000 4,000 Activo Promedio (S/ MM)

5,000

6,000

7,000

… y dicha correlación se ha incrementado en los últimos años Activos vs Gastos istrativos 2013

Gastos iistrativos (% CBP)

40% 35% 30%

25% 20%

15% 10% 5%

0% -

1,000

CBP: Cartera Bruta Promedio

2,000

3,000 4,000 Activo Promedio (S/ MM)

5,000

6,000

7,000

Estas tendencias en los costos y márgenes de las EEMYPE han significado una reducción marcada del ROE, lo cual limita capacidad de ampliar la base patrimonial Sistema Financiero vs EEMYPE 35% 30%

30.1%

25% 21.2%

20%

23.9% 19.8% 14.4%

15% 10%

11.9%

5% 0% ene-09

jul-09

ene-10

jul-10

ene-11 SF

jul-11

ene-12

jul-12

ene-13

jul-13

ene-14

EEMYPE

Esta reducción del ROE ha sido atenuada gracias al relativo mejor perfomance de las CMAC, en comparación con el resto de las EEMYPE.

En las EEMYPE se aprecia también una correlación positiva entre tamaño y nivel de ROE …

Activos vs ROE (2008) 50% 40%

ROE (%)

30% 20%

10% 0% -

1,000

2,000

3,000

4,000

-10% -20%

Activo Promedio (S/ MM)

5,000

6,000

7,000

… y dicha correlación también se ha incrementado en los últimos años, registrándose una mayor dispersión del ROE Activos vs ROE 2013 60% 40%

ROE (%)

20%

0% -20%

-

1,000

2,000

3,000

4,000

-40% -60% -80%

-100%

Activo Promedio (S/ MM)

5,000

6,000

7,000

· El deterioro de la cartera en muchas microfinancieras ha sido inevitable (metas altas, orientándose a segmentos poco conocidos, clientes más riesgosos, etc.). A noviembre de 2014, la cartera atrasada y castigada crecían a un ritmo anual de 24% y 4%, respectivamente, mientas que la cartera vigente avanzaba a un ritmo de 3,9%. En tanto, la cartera refinanciada crecía en el mismo período 2,6%. · Existe una menor capacidad para la generación de ingresos en el sector (desaceleración, saturación de mercado y competencia) y mayores requerimientos por provisiones por riesgos de incobrabilidad. · La reducción de la rentabilidad ha sido inminente. La rentabilidad promedio del patrimonio (ROE) de las microfinanzas se situaba a noviembre de 2014 en 8%, menor al 10% que alcanzó en 2013 y muy lejos del 25% registrado a diciembre de 2005.

Ante esta nueva realidad del sector, el panorama presenta las siguientes perspectivas y retos: • •

•

• • •

Desaceleración del crédito en un mercado, principalmente, urbano que crece prácticamente de forma vegetativa. Diseño de nuevos productos de crédito para nuevos segmentos, principalmente rurales, aprovechando los convenios para oficinas compartidas y corresponsales bancarios. Implementación de innovaciones tecnológicas en busca de mayores eficiencias: dinero electrónico, corresponsales, telefonía móvil vía Wap e internet; no obstante, esto no se realizará en el corto plazo. Los clientes compartidos ya no son un “problema”, son una tendencia que debe ser enfrentada con una mejor gestión del riesgo del crédito. El sistema enfrentará incentivos y presiones, hacia la consolidación (compras y fusiones). Continuarán los procesos de fortalecimiento patrimonial, por la necesidad de respaldar las inversiones y cumplir con las exigencias de la normatividad y la gestión prudencial de riesgos.

106

¿PORQUE ES IMPORTANTE RECUPERACION?

Porque genera para la empresa:

- Liquidez. - Solvencia. - Rentabilidad. - Incremento del valor para la Empresa.

UNA

BUENA

¿ COMO SE MIDE UNA BUENA RECUPERACION? Los principales ratios para medir una buena recuperación son: Índice de Mora: Se obtiene dividiendo la cartera vencida, más la cartera judicial; entre el total de las colocaciones.

Cartera de Alto Riesgo: Se obtiene dividiendo, la cartera vencida mas la cartera judicial, mas la cartera refinanciada; entere el total de las colocaciones

FACTORES DIRECTOS

-

Problemas de Salud. Robo de dinero o mercadería del negocio. Muerte de algún familiar. Decomiso de Mercadería. Problemas familiares (separación, divorcio, abandono de hogar, etc.). Problemas de índole legal (municipios, fiscalía). Cambio de giro de negocio o de ubicación. Falta de una adecuada atención por parte de la IFI.

FACTORES INDIRECTOS - Devaluación. - Tipo de Cambio. - Cambio en la política económica, monetaria y arancelaria. - Factores relaciones con cambios en sector al que pertenece la actividad que realiza el cliente. - Cambios Políticos. - Riesgo País. - Crisis internacional.

ENFOQUE DE LA CAPACIDAD Y VOLUNTAD DE PAGO

PUEDE QUIERE

NO PUEDE QUIERE

PUEDE NO QUIERE

NO QUIERE NO PUEDE

RIESGOS DE EVALUACION

Se refiere a los posibles errores que se presentan en las informaciones que son presentadas al momento de la aprobación del crédito. Se puede definir como el riesgo que depende directamente de nuestra evaluación y percepción para el otorgamiento del crédito. Son factores directos que los determinamos a través de la visita y evaluación socio-económica. (trabajo de campo).

RIESGOS DE EVALUACION Dentro de este tipo de Riesgo citaremos algunos factores importantes: - Determinación de su capacidad de pago real. - Nivel de Endeudamiento. - Garantías. - Referencias familiares y personales. - Historial crediticio. - Nivel patrimonial. - Mal levantamiento de la información.

! Filtros

¡

RIESGOS DE EVALUACION Adicionalmente estamos expuestos al riesgo de fraude: - Falsificación o adulteración de documentos. - Falsos títulos de garantías. - Inexistencia de inventarios y/o negocios. - Adulteración y duplicidad de identidades. - Testaferratos.

! Filtros

¡

FRAUDE – CONCEPTO Es el delito más creativo: fraudes difíciles de detectar requieren mentes ingeniosas. Es un acto intencional realizado por una o más personas de la istración, personal de la empresa o terceros, que da como resultado una representación equivocada de los estados contables, pudiendo implicar:

FRAUDE – ESTADOS FINANCIEROS  Manipulación, falsificación o alteración de registros o documentos  Uso indebido de activos y/o ingresos

 Supresión u omisión de los efectos de ciertas transacciones en los registros o documentos  Registro de transacciones sin sustancia o respaldo  Incorrecta aplicación o no aplicación de normas contables

FRAUDE – MALVERSACIÓN DE ACTIVOS  Alteración en la recepción de productos  La sustracción de activos  Pago de servicios o productos que no se han recibido

 Uso de activos para uso personal

FRAUDE – MALVERSACIÓN DE ACTIVOS  Representación falsa de hechos materiales.

 Encubrimiento de hechos materiales.  Soborno, chantaje o extorsión.

 Gratificaciones ilegales.  Conflicto de interés.

TIPOS DE FRAUDES : INTERNOS

Son aquellos organizados por una o varias personas dentro de una organización, con el fin de obtener un beneficio propio.

EXTERNOS Son aquellos que se efectúan en contra de la institución por una o varias personas ajenas a la misma para obtener un beneficio, utilizando fuentes como por ejemplo: bancos, clientes, proveedores, etc.

DDIFERENCIAS ENTRE FRAUDE Y ERROR

FRAUDE

ERROR

Con intención o dolo

Sin intención

Con conocimiento de normas o a sabiendas de

Desconocimiento o equivocación

A favor de quien lo realiza o un tercero

Falta de capacitación

PREVENCIÓNCIÓN

La Dirección debe tomar la decisión del desarrollo de controles para impedir situaciones de fraude y el resguardo de los recursos de la organización

PREVENCION - MEDIDAS

 Crear y mantener un clima de honestidad y moral elevada (códigos de conducta y ética conocidos por los empleados)  Evaluar riesgos de fraude y tomar la decisión de implementar procedimientos y controles  Desarrollar un adecuado proceso de vigilancia

DETECCION

Es necesario diseñar controles que permitan detectar actividades de fraude. Los auditores internos o en su defecto los auditores externos pueden constituirse en un medio de detección y disuasión del fraude.

DETECCION - MEDIDAS

 Políticas escritas, prácticas, procedimientos, informes y otros mecanismos para supervisar actividades y salvaguarda de activos  Separación de funciones – Control por oposición de Funciones (evitar que existan juez y parte).  Chequear antecedentes de nuevos empleados y en forma periódica de empleados antiguos.

DETECCION - MEDIDAS

 Capacitar al personal sobre aspectos perjudiciales del Fraude.

 Rotación de funciones, política de reemplazos y rotación de Funcionarios, obligación de tomarse vacaciones.  Competencia profesional.  Generar ambiente de control.

DETECCIÓN - MEDIDAS  Implementar algún canal de comunicación para realizar denuncias del personal y de terceros en forma anónima.  Implementar canales de comunicación apropiados, las jefaturas deben conversar a solas con todo el personal.  s restringidos – Contraseñas – Resguardo de activos.

 Orden.  Establecer señales de alerta a través de medios informáticos.

PERFIL DEL DEFRAUDADOR

¿COMO ES EL PERFIL DE LAS PERSONAS QUE COMETEN FRAUDES?

PERFIL DEL DEFRAUDADOR

 Llega temprano, se queda fuera de hora, trabaja fines de semana y feriados sin que su puesto y carga de trabajo lo requiera.  Exhibe un estilo de vida que no corresponde con sus ingresos.  No delegan funciones y se manejan en forma autónoma.  Se involucran en actividades de otros departamentos.

SEGUNDO PERFIL

o Toma deudas por encima de su capacidad de pago.

o Piden dinero prestado en pequeñas sumas a compañeros de oficina. o Usan vales de caja con frecuencia y/o adelantos de sueldo. o Cubren diferencias con ajustes de cuenta Contables.

TERCER PERFIL

 Critica a sus compañeros de trabajo para alejar sospechas.  Explica por lo general que su alto nivel de vida responde a los ingresos de su esposa y/o herencias recibidas  Trata de desviar el tema de consulta y/o da explicaciones excesivas y sin sentido en cualquier tema de investigación  Evidencia nerviosismo ante cualquier consulta

CUARTO PERFIL  No se toma vacaciones, va a trabajar enfermo para que no lo descubran.  Si tiene que ausentarse inevitablemente, se asegura que todos los problemas esperen su regreso.

 No acepta cambios de sector y/o Ascensos.  Se disgusta cuando se le pide información.

 No delega funciones, ni resguardo de archivos o registros.

QUINTO PERFIL  Llamadas y/o visitas excesivas fuera de horario laboral a clientes y/o proveedores.

 Utilizan en forma excesiva el teléfono o se encuentran fuera de la oficina más tiempo de lo habitual.  Tratan de ser socialmente aceptados dentro de la Empresa.

SEXTO PERFIL

PERFIL DEL DEFRAUDADOR

 Incumbe a cargos jerárquicos. Alardea de tener todos los os correctos.  Pone a diversos asesores unos contra otros.  Manipula los horarios y las fechas límites.  Por lo general convencen de sus actos al personal de la empresa para que estos avalen o realicen como propios determinados actos y/o buscan cómplices internos o externos.  Tienen buena relación con casa matriz y tratan de que la Empresa no fije políticas que les impida su accionar.  Planifican sus actos de forma tal que no queden involucrados en su accionar.

FACTORES QUE MOTIVAN AL FRAUDE

 Problemas financieros no resueltos.  Estilo de vida por encima de las posibilidades.

 Inclinación por las apuestas y/o juegos, licor y drogas.  Relación estrecha o de excesiva confianza con proveedores y/o clientes, entorno.

FACTORES QUE MOTIVAN AL FRAUDE

 Oportunidad para obtener recursos, por debilidad de los controles internos.  Abusos de confianza.  Percibir que no será detectado.

 Falta de principios éticos y morales.  Rapidez, certeza y severidad del castigo.

FACTORES QUE MOTIVAN AL FRAUDE Resentimientos contra la Empresa producto de: o

Fusiones y/o adquisiciones (venganza).

o Disconformidad con la remuneración. o No ser tenido en cuenta (ascensos).

FACTORES QUE MOTIVAN AL FRAUDE

 Sistemas abiertos con en línea para terceros, socios del negocio, clientes, proveedores, etc.  Falta de reconocimiento por el desempeño del trabajo.

 Presión entre pares.

FACTORES QUE MOTIVAN AL FRAUDE

 Presiones para mostrar más ganancias.  Temor de dar malas noticias a supervisores, gerentes y/o Directores.  Falta de responsabilidades organizativas claras.  La auditoría no depende del mas alto nivel.

FACTORES QUE MOTIVAN AL FRAUDE

 Sueldos bajos y beneficios que dependen de las ganancias de la empresa.  La gerencia ha sido demasiado evasiva en el pedido de Información.  La reputación de la gerencia y/o accionistas no es buena en el mercado.

 Falta de coordinación y comunicación entre Departamentos.  Otros factores.

PARAMETROS - INDICADORES

AHORA VEREMOS ALGUNOS INDICADORES QUE EN BASE A LA EXPERIENCIA DEBERIAN LLAMARNOS LA ATENCION Y SER FUENTE DE INVESTIGACION EN CASO DE SER DETECTADOS

INDICADORES - PARAMETROS  Pérdida de clientes sin motivo aparente.

 Alto nivel de reclamos.  Aumento de extornos.  Movimientos en cuentas de los trabajadores, depósitos en días diferentes al de pago.  Disminución de operaciones de compra venta y operaciones aparentemente de regularización al final del día.

PARAMETROS - INDICADORES

 Incremento de operaciones por regularizar por supuestos faltantes u operaciones no encontradas.  Operaciones fuera de hora de atención o a última hora.  Presencia de supuestos clientes constantemente en la Ventanilla de un mismo operador.  Desorden.  Demoras en los procesos judiciales.

 Procesos de compra de bienes y servicios a ultimo momento, que obligan a utilizar las opciones de menor cuantía.

PARAMETROS - INDICADORES

 Incrementos sustanciales en las cuentas del balance y en los créditos otorgados.  El que constantemente se utilice el mismo proveedor o relacionados al mismo.

 Incremento desmesurado en las colocaciones por analista y agencias, incluye bonificaciones.  Alto número de cancelaciones anticipadas por analista.  Compras en remate por parte de las mismas personas.

PARAMETROS - INDICADORES

o Compras acumuladas por proveedor.

o Compras por montos superiores al promedio histórico. o Documentos anulados. o Pagos a proveedores en fechas distintas a las establecidas por la empresa. o Reincidencia por parte del personal en cuanto a Información mal ingresada al sistema de los clientes.

PARAMETROS - INDICADORES

 No hay revisión independiente de las conciliaciones bancarias.  No hay revisión independiente de la cobranza de bonos, intereses, cupones, dividendos, etc.  Incremento de la cuenta de operaciones en trámite y atrasos en el análisis de la misma.  Incremento de la cuenta de cheques devueltos

OTROS TIPOS DE FRAUDE

FRAUDE EN BANCOS – INDICADORES  Préstamos nuevos en cantidad antes del cierre del ejercicio.  Control deficiente sobre las garantías otorgadas.  Transacciones anuladas.

 Asiento de ajuste generalmente en la cuenta varios.  Transferencia de saldos de cuentas inactivas.  Falta de revisión independiente de los antecedentes del cliente.  Carpeta del cliente con información incompleta.

Matriz de Riesgo de Fraudes Impacto en la

Posibilidad de Ocurrencia

Institución

Alta

Media

Baja

Alto

Alto

Alto

Medio

Medio

Alto

Medio

Medio

Bajo

Medio

Medio

Bajo

MAPA DE RIESGOS DE FRAUDE Impacto en la institución

Mayor riesgo Riesgo medio

alto

Bajo

medio

bajo baja

media

alta

Probabilidad de Ocurrencia

riesgo

EL LAVADO DE ACTIVOS El lavado de activos es un DELITO AUTONOMO que consiste en un conjunto de operaciones tendientes a ocultar o disfrazar el origen de bienes y/o recursos mal habidos. Se conoce también como reciclaje de dinero sucio, blanqueo de capitales ilícitos, legitimación de capitales, legalización, ocultamiento de bienes provenientes de actividades ilegales o dineros calientes.

Ejemplo de una Estructura de Organización Criminal

¿Quién comete el delito de Lavado de Activos? • Las personas, que conociendo o pudiendo presumir el origen ilícito de los bienes, efectos o ganancias, convierten, transfirieren, utilizan, reciben, ocultan o efectuan acciones, con la finalidad de evitar la identificación de la procedencia; incautación o decomiso de recursos mal habidos.

Efectos del Lavado de Activos Genera efectos negativos muy graves; entre los que se pueden mencionar: - El Deterioro moral y social. - Incremento de la corrupción. - Aumento de la violencia. - Concentración de la riqueza de forma ilegal. - Efectos inflacionarios y transtornos monetarios. Competencia desleal entre instituciones que trabajan honestamente En conjunto empaña la imagen de nuestro país. Resumen 2

EL SISTEMA DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS

Constituye un instrumento de lucha contra la delincuencia organizada; La conformación de este sistema de prevención es relativamente reciente; como también son recientes las normas que establecen al "sector privado" deberes de colaboración con las autoridades.

¿Qué es la Unidad de Inteligencia Financiera ?

Pertenece a la SBS, y se encarga del análisis, el tratamiento y la transmisión de información para prevenir y detectar el lavado de activos.

¿Qué obligaciones tiene la CMAC Arequipa ante la UIF de la SBS?

Está obligada a comunicar a la UIF de la SBS, las transacciones sospechosas, sin importar los montos involucrados en plazo no mayor de 30 días calendario de haberlas detectado, y cumpliendo con presentar toda la documentación requerida de acuerdo a Ley.

El Oficial de Cumplimiento Es el responsable junto con el Directorio y la Gerencia, de vigilar el cumplimiento del sistema de prevención de lavado de activos en la CMAC Arequipa para detectar operaciones sospechosas de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. Debe emitir un informe semestral sobre el funcionamiento y nivel de cumplimiento dentro de la empresa del sistema de prevención de lavado de activos . Este informe debe ser puesto en conocimiento del Directorio antes de ser alcanzado a la Súperintentencia a través del sistema ISOC.

El Oficial de Cumplimiento “La designación de un oficial de cumplimiento no exime a la empresa ni a lo demás trabajadores de la obligación de aplicar las políticas y procedimientos del sistema de prevención del lavado de activos, de acuerdo a las funciones que les correspondan”.

Operaciones únicas en efectivo Son operaciones financieras significativas por un monto mayor o igual a US$ 10 000 o su equivalente en moneda nacional. La CMAC Arequipa, debe registrar estas operaciones y emitir un formulario de operación única en efectivo, por cada operación que realiza el cliente. Identificando al trámitante, ordenante y beneficiario.

Operación Múltiple Es el conjunto de operaciones financieras que acumula un cliente durante un mes por un monto mayor o igual a US$ 50, 000 o su equivalente en moneda nacional. En la CMAC Arequipa, se emite un reporte que consolida por código de cliente, todas las operaciones que realiza el cliente por el importe de US$50,000 o más; durante el mes.

Detección de operaciones inusuales Incremento patrimonial no justificado

Testaferrato

Simulación de transacciones

Relación con bienes de origen ilícito

Vínculos con personas relacionadas con actividades ilícitas

Hallazgos Importantes Para Otras Entidades

Participación de empresas de fachada o papel

Fraccionamiento y/o uso indebido del efectivo

Uso indebido de identidades (Suplantación)

Uso de documentos falsos o adulterados

SEÑALES DE ALERTA

SEÑALES DE ALERTA

Operaciones inusuales Son aquellas operaciones realizadas o que se pretenda realizar cuya cuantía, característica, y periodicidad no guardan relación con la actividad económica del cliente, salen de los parámetros de la normalidad vigente en el mercado o no tienen un fundamento legal evidente.

Operaciones sospechosas Son aquellas operaciones inusuales realizadas o que se pretenda realizar, que tengan una magnitud o velocidad de rotación inusual, o condiciones de complejidad inusitada o injustificada, que en base a la información con que cuentan las empresas de sus clientes de conformidad con las normas sobre conocimiento del cliente, se presuma que están vinculadas o proceden de actividades ilícitas por carecer de fundamento económico o legal aparente.

SEÑALES DE ALERTA PARA LA DETECCION DE OPERACIONES SITUACIONES INUSUALES - Relativas a los clientes. - Relacionadas al sistema financiero. - Relacionadas con inversiones. - Relativas a los trabajadores. Se encuentran establecidas dentro del Manual de Prevención de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo y sirven en el proceso de calificación de clientes.

Transacciones o conductas inusuales relativas a los clientes • El cliente se niega a proporcionar la información solicitada. • El cliente presenta identificaciones inusuales, las cuales no es posible verificar. • El cliente pide ser excluido del registro de transacciones sin causa aparente o justificada. • El cliente rehúsa llenar los formularios requeridos por la empresa y/o a proporcionar información requerida.

Transacciones o conductas inusuales relativas a los clientes • Utilización frecuente de intermediarios para realizar transacciones comerciales o financieras. • Las transacciones no corresponden al perfil del cliente o actividad económica. • El cliente realiza frecuentes o significativas transacciones y no cuenta con experiencia laboral o comercial presente o pasada.

Transacciones o conductas inusuales relativas a los clientes • El cliente insiste en encontrarse con el personal de la empresa en un lugar distinto al de la oficina, para realizar una transacción comercial o financiera. • El cliente trata de presionar a un trabajador para no llenar los formularios requeridos por la entidad financiera. • Se tiene conocimiento que el cliente está siendo investigado o procesado por lavado de activos o delitos conexos.

Transacciones o conductas inusuales relativas a los trabajadores de las empresas • El estilo de vida del trabajador no corresponde a sus ingresos. • El trabajador constantemente evita o se niega a tomar vacaciones. • El trabajador presenta ausencias frecuentes e injustificadas. • El trabajador con frecuencia permanece en la oficina fuera del horario de trabajo.

Transacciones o conductas inusuales relativas a los trabajadores de las empresas • El trabajador utiliza su propio domicilio para recibir documentación de los clientes.

Transacciones o situaciones relacionadas con el sistema financiero • Retiro por un monto significativo de una cuenta que había tenido poco movimiento o de una cuenta que recibió un depósito inusual. • El negocio minorista que realiza rutinariamente numerosos depósitos de cheques pero que raramente realiza retiros para sus operaciones diarias.

Transacciones o situaciones relacionadas con el sistema financiero • El cliente que intencionalmente retira en efectivo parte de sus depósitos por un importe menor al límite requerido para el registro de la transacciones. • Cambios frecuentes de denominaciones bajas por denominaciones altas de efectivo.

Transacciones o situaciones relacionadas con el sistema financiero. • Préstamos por montos elevados que son repentinamente cancelados sin una explicación racional de la fuente de los fondos. • Utilización del préstamo para un fin no consistente con el objeto para el que se solicitó. • Préstamos garantizados por terceras personas que no aparentan tener ninguna relación con el cliente.

LAS MODALIDADES DE LOS LAVADORES DE ACTIVOS

ESTRUCTURAR O HACER “TRABAJO DE PITUFO” O “TRABAJO HORMIGA” • En la estructuración, uno o varios individuos “pitufos”, hacen múltiples transacciones con fondos ilegales durante cierto periodo de tiempo, en la misma institución o varias instituciones financieras. Las grandes sumas de dinero en efectivo, que son resultado de actividades ilícitas, son estructuradas o divididas en cantidades inferiores al límite de dólares a partir de la cual las transacciones son registradas.Ejemplo1. Ejemplo2.

COMPLICIDAD DE UN FUNCIONARIO U ORGANIZACIÓN. • Individualmente, o de común acuerdo, los empleados de las instituciones financieras facilitan el lavado de dinero al aceptar, a sabiendas, grandes depósitos de efectivo. Permite al lavador evitar la detección al asociarse con la primera línea de defensa contra el lavado, ósea, el empleado de una institución financiera.

COMPAÑIAS DE FACHADA: • Es una entidad que está legítimamente organizada y participa o hace ver que participa en una actividad comercial legítima. Sin embargo esta actividad comercial sirve como máscara para el lavado de fondos ilegítimos, estas compañías son utilizadas para hacer la mezcla del dinero legítimo con el dinero ilegítimo.

Venta o exportación de bienes • Esta técnica se relaciona con situaciones en las que los bienes adquiridos con recursos ilegales son vendidos en otra localidad o exportados. La identidad del comprador original se vuelve borrosa, lo cual hace difícil la determinación de la verdadera procedencia del delito.

Ventas fraudulentas de bienes inmuebles: • El lavador compra una propiedad con el producto ilícito por un precio declarado significativamente mucho menor que el valor real. El paga la diferencia al vendedor, en efectivo "por debajo de la mesa". • Posteriormente, el lavador puede revender la propiedad por su valor real para justificar las ganancias obtenidas ilegalmente a través de una renta de capital ficticia.

Establecimiento de compañías de portafolio o nominales: • Una compañía de portafolio es una entidad que generalmente existe solamente en el papel; no participa en el comercio (a diferencia de una compañía de fachada). En el lavado de dinero se usan tales compañías para enmascarar el movimiento de fondos ilícitos. Las compañías de portafolio ofrecen la cobertura confidencial de una sociedad anónima, disfrazando a sus verdaderos dueños por medio de una representación nominal, tanto para los accionistas como para los directores.

Garantías de préstamos • Usando como garantía los depósitos a plazo, certificados de depósito, valores, etc., adquiridos con productos ilícitos el lavador de dinero obtiene préstamos totalmente legales. A través de estos préstamos, el lavador puede adquirir bienes inmuebles, negocios, u otros bienes. Los productos criminales originales han pasado a tener otra forma y la conexión con su verdadero origen se hace aún menos aparente.

Sanciones por Incumplimiento de las Normas de Antilavado Sanciones istrativas - Res. SBS N° 816/2005 del 06.06.2005

Sanciones Penales - Ley Penal contra el Lavado de Activos N°27765 del 27.06.02

Sanciones Penales - Ley Penal Contra el Lavado de Activos 27765 del 27.06.02. Se establecen penas privativas de cárcel de 8 a 15 años. Serán de 10 a 20 años de cárcel cuando se trate de un funcionario público, o agente del sector inmobiliario, financiero o bursátil; o se trate de un integrante de una organización criminal.

La pena no será menor de 25 años cuando estén relacionados a delitos de tráfico ilícito de drogas, terrorismo o narcoterrorismo.

La omisión de comunicación a las autoridades de las transacciones sospechosas tiene una pena de 8 años de cárcel.

GRACIAS POR SU ATENCIÓN. Fuentes utilizadas principalmente: Fuente SBS, Pagina WEB Microrate, Presentación W. Escobedo - DAI México. Mg. Antonio Escobar J.