Cuentas Y Doctos. Por Cobrar 2zv1f

CARLOS ENRIQUE GOMEZ BOLAÑOS

PT. C/I HECHO_______FECHA______ REV._________FECHA______

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Realizado en Maderas del Atlántico No. PREGUNTAS 01 ¿Existe reglamento para crédito?

SI 

NO

¿Existen políticas para el cobro de cuentas y 02 documentos por cobrar?



¿Se cobra intereses por retraso en los 03 pagos?



04 ¿Se revisan frecuentemente los saldos de cuentas y documentos por cobrar?



¿Se lleva un registro 05 documentos por cobrar?



detallado

de

06 ¿Se realizan descuentos por pronto pago?



¿Existe una persona encargada de aprobar 07 la baja en libros de los saldos incobrables?



¿Se lleva control sobre los ingresos 08 procedentes del cobro de cuentas y documentos por cobrar?



¿Se aceptan cheques personales en pago de 09 cuentas por cobrar?



¿La persona que otorga los créditos es la 10 misma que cobra y registra?



11 ¿Existen facturas prenumeradas?



N/A

OBSERVACIONES Tienen plazo para 30 días

CARLOS ENRIQUE GOMEZ BOLAÑOS

PT. C/I HECHO_______FECHA______ REV._________FECHA______

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Realizado en Distribuidora Gómez No. PREGUNTAS 01 ¿Existe reglamento para crédito?

SI 

¿Existen políticas para el cobro de cuentas y 02 documentos por cobrar?



¿Se cobra intereses por retraso en los 03 pagos? 

¿Se lleva un registro 05 documentos por cobrar?



de

06 ¿Se realizan descuentos por pronto pago?

OBSERVACIONES Tienen plazo para 30 días

Se revisan cada 15 días



¿Existe una persona encargada de aprobar 07 la baja en libros de los saldos incobrables?



¿Se lleva control sobre los ingresos 08 procedentes del cobro de cuentas y documentos por cobrar?



¿Se aceptan cheques personales en pago de 09 cuentas por cobrar?



¿La persona que otorga los créditos es la 10 misma que cobra y registra? 11 ¿Existen facturas prenumeradas?

N/A



04 ¿Se revisan frecuentemente los saldos de cuentas y documentos por cobrar? detallado

NO

Los aprueba propietario

 

el

Tienen a una persona para registro y otra para cobro

CARLOS ENRIQUE GOMEZ BOLAÑOS

PT. C/I HECHO_______FECHA______ REV._________FECHA______

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Realizado en Emisoras Radiales No. PREGUNTAS 01 ¿Existe reglamento para crédito?

SI 

¿Existen políticas para el cobro de cuentas y 02 documentos por cobrar?



¿Se cobra intereses por retraso en los 03 pagos?



04 ¿Se revisan frecuentemente los saldos de cuentas y documentos por cobrar?



¿Se lleva un registro 05 documentos por cobrar?



detallado

de

06 ¿Se realizan descuentos por pronto pago?

OBSERVACIONES Tienen plazo para 30 días

de

Descuentos de 2% 



¿Se aceptan cheques personales en pago de 09 cuentas por cobrar?



¿La persona que otorga los créditos es la 10 misma que cobra y registra?



11 ¿Existen facturas prenumeradas?

N/A

Cobran en 5% intereses



¿Existe una persona encargada de aprobar 07 la baja en libros de los saldos incobrables? ¿Se lleva control sobre los ingresos 08 procedentes del cobro de cuentas y documentos por cobrar?

NO



Tienen un cobrador destinado para el cobro