Definicion De Indicadores Camel 41q44

SISTEMA FINANCIERO DEFINICION DE TERMINOS TECNICOS - INDICES FINANCIEROS SOLVENCIA Y ADECUACION DE CAPITAL PORCENTAJE DE PONDERADOS

ADECUACION

DE

CAPITAL:

RECURSOS

PROPIOS

/

ACTIVOS

Con base en las disposiciones de la Ley de Instituciones del Sistema Financiero y en las normas y prácticas internacionales, la Comisión ha definido el porcentaje de adecuación del capital, como el cociente de dividir el volumen de los recursos propios entre la suma de los activos ponderados por riesgo. El nivel mínimo requerido es del 9.00% a partir del 30 de junio de 1999, 9.25% a partir del 31 de marzo del 2000, 9.50% a partir del 30 de junio del 2000, 9.75% a partir del 30 de septiembre del 2000 y 10.00% a partir del 31 de diciembre del 2000. DEUDA TOTAL / CAPITAL Y RESERVAS Es un indicador de apalancamiento que representa el número de veces que los recursos propios equivalen al total de obligaciones. Para las sociedades financieras, la Ley de Instituciones del Sistema Financiero establece que no podrán contraer obligaciones totales por un monto que exceda diez veces su capital y reservas de capital. DEPOSITOS ORDINARIOS DEL PUBLICO / CAPITAL Y RESERVAS Indica las veces que una institución ha captado el monto de su patrimonio. Una medida que se ha considerado prudente, es tomar como punto de referencia el promedio que reporta el sistema bancario comercial, el cual es inferior a veinte veces su patrimonio. ACTIVOS NO PRODUCTIVOS / CAPITAL Y RESERVAS Mide la proporción de capital y reservas de capital que la institución ha inmovilizado en activos que no producen rendimientos. Considerado dentro de lo anterior, la Ley establece un límite máximo de 40% del capital y reservas de capital para invertir en activos fijos, así como un margen de un 10% para invertirse en gastos de organización e instalación. COBERTURA DE CAPITAL: PATRIMONIO AJUSTADO / CAPITAL Y RESERVAS Su resultado corresponde a la relación que existe entre el patrimonio ajustado por suficiencias o insuficiencias de reservas para créditos e intereses de dudosa recuperación con respecto al capital y reservas de capital contabilizado por la entidad. Una relación mayor a la unidad (1) refleja que el patrimonio no ha sufrido menoscabo por insuficiencias de reservas. CREDITOS CATEGORIAS I Y II / TOTAL CARTERA CREDITICIA E INTERESES

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Mide la calidad de la cartera crediticia, representada por el nivel de los créditos buenos cuya recuperación no se pone en duda y de créditos con algún grado de incumplimiento ocasional en las condiciones originalmente pactadas, con relación al total de la cartera crediticia e intereses.

CALIDAD DE LOS ACTIVOS COBERTURA: RESERVA PARA CREDITOS E INTERESES DUDOSOS / TOTAL CARTERA CREDITICIA E INTERESES Indica el nivel de reservas para créditos e intereses de dudosa recuperación que la entidad financiera mantiene con respecto a la cartera crediticia total. INTERESES POR COBRAR SOBRE PRESTAMOS / CARTERA CREDITICIA DIRECTA Establece la proporción de intereses devengados sobre préstamos que la institución tiene pendientes de cobro con respecto a la cartera crediticia directa. Este mide la eficiencia en la recuperación de intereses sobre préstamos. RESERVA PARA CREDITOS DUDOSOS ESPERADA / TOTAL CARTERA CREDITICIA E INTERESES Este indicador revela los requerimientos de reservas para créditos e intereses dudosos como producto del análisis de elementos cuantitativos y cualitativos de la cartera total con respecto al total de créditos concedidos. OPERACIONES EN SUSPENSO / TOTAL CARTERA CREDITICIA E INTERESES Mide el efecto de la suspensión del registro de intereses devengados pendientes de cobro, sobre el total de la cartera crediticia e intereses, de conformidad con las normas en dicha materia, emitidas por la Comisión. CREDITOS VENCIDOS Y CREDITOS EN COBRANZA JUDICIAL / TOTAL CARTERA CREDITICIA E INTERESES Representa el riesgo de pérdida de cartera crediticia, representado por los créditos cuyo plazo ha finalizado o cuya gestión de cobro ha sido trasladada a instancia judicial, con la relación al total de cartera crediticia e intereses. Bajo condiciones normales, en la medida que el resultado crece, denota debilidades de la política crediticia y de istración de cartera. ACTIVOS PRODUCTIVOS / TOTAL ACTIVOS REALES Determina la proporción de activos que generan ganancia para la institución con relación al total de activos netos de depreciaciones y amortizaciones sin incluir operaciones contingentes. En combinación al ejercicio de sanas prácticas bancarias, entre mayor sea esta proporción, mayor será el potencial de generar utilidades.

LIQUIDEZ

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ACTIVOS LIQUIDOS EN MONEDA NACIONAL / DEPOSITOS ORDINARIOS DEL PUBLICO EN MONEDA NACIONAL Establece la capacidad de la institución de afrontar a una fecha determinada con sus disponibilidades inmediatas, los retiros de depósitos del público, derivado de los valores manejados en moneda nacional. Como un resultado aceptable, este indicador debe ser mayor a los requerimientos de encaje y de inversiones obligatorias en títulos oficiales fijados por el Banco Central de Honduras.

ACTIVOS LIQUIDOS EN MONEDA EXTRANJERA / DEPOSITOS ORDINARIOS DEL PUBLICO EN MONEDA EXTRANJERA Similar al anterior, mide la capacidad de la institución de afrontar a una fecha determinada con sus disponibilidades inmediatas, los retiros de depósitos del público, derivado de los valores manejados en moneda extranjera. Como un resultado aceptable, este indicador debe ser mayor a los requerimientos de encaje y de inversiones en instituciones extranjeras de primer orden, fijados por el Banco Central de Honduras.

ACTIVOS LIQUIDOS + PRESTAMOS INTERBANCARIOS CONCEDIDOS / DEPOSITOS ORDINARIOS DEL PUBLICO + PRESTAMOS INTERBANCARIOS RECIBIDOS Mide en forma agregada la liquidez considerando la capacidad de afrontar con sus disponibilidades inmediatas los depósitos del público, mejorada o disminuida por la posición a una fecha determinada de la institución en mercado de préstamos interbancarios, entendidos como tales, los financiamientos recibidos de u otorgados a otras entidades financieras.

RENTABILIDAD RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO: UTILIDAD NETA / CAPITAL Y RESERVAS Expresa el nivel de retorno que sobre los capitales invertidos reciben los accionistas de la entidad financiera. En términos reales, se considera razonable un nivel mínimo equivalente a la tasa de inflación. RENDIMIENTO DE LOS ACTIVOS PRODUCTIVOS PROMEDIO

PRODUCTIVOS:

UTILIDAD

NETA

/

ACTIVOS

Mide el nivel de retribución neta que el manejo de determinado volumen de activos productivos generan para la institución durante un período. RENDIMIENTO FINANCIERO: PROMEDIO

INGRESOS FINANCIEROS / ACTIVOS PRODUCTIVOS

Expresa la tasa de rendimiento total que los ingresos financieros representan de determinado volumen de activos durante un período.

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COSTO FINANCIERO: EGRESOS FINANCIEROS / PROMEDIO + OBLIGACIONES BANCARIAS PROMEDIO

OBLIGACIONES

DEPOSITARIAS

Significa el costo promedio que la institución ha afrontado por mantener pasivos de costo como son: Los depósitos del público, las obligaciones bancarias y otros.

MARGEN DE INTERMEDIACION: RENDIMIENTO FINANCIERO – COSTO FINANCIERO Representa el margen con que cuenta la entidad para satisfacer sus gastos de istración, gastos extraordinarios, otros gastos del período y generación de utilidades

GESTION Y EFICIENCIA EFICIENCIA SOBRE ACTIVOS PRODUCTIVOS: GASTOS DE ISTRACION / ACTIVOS PRODUCTIVOS PROMEDIO Representa la proporción del margen de intermediación que se ha destinado para cubrir gastos istrativos por el manejo de activos productivos. ROTACION GASTOS DE ISTRACION: ACTIVOS PRODUCTIVOS PROMEDIO / GASTOS DE ISTRACION Mide el número de veces que la institución ha rotado sus gastos de istración por el manejo de activos productivos. GASTOS EN PERSONAL / UTILIDAD BRUTA Expresa porcentualmente el resultado de comparar el volumen de los gastos por salarios y otros beneficios al personal con relación a la utilidad de operaciones a la fecha del informe.

INDICADORES CONSOLIDADOS POR SUBSISTEMA Corresponde a la relación entre las variables consolidadas, provenientes de los Balances de cada Subsistema

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