Latihan Soal E-faktur 495j4p

PT. Sinchan adalah pengusaha industri mainan yang berdomisili di Jl. Bougenville Raya No. 2A Makassar, sudah dikukuhkan sebagai PKP sejak 02 Februari 2013. PT. Sinchan memiliki NPWP: 99.999.999.9-999.000 dan KLU : 36941. PT. Sinchan memperoleh jatah nomor seri faktur 901-18.00000001 s.d. 901-18. 00000010. Informasi tambahan : Kode Aktivasi : 123456789 : Enofa phrase : 123 Pada bulan April 2018, PT. Sinchan melakukan transaksi-transaksi sebagai berikut: Penjualan/Penyerahan: 1. 5 April 2018

2. 12 April 2018

3. 15 April 2018

4. 20 April 2018 5. 26 April 2018

Menjual 300 unit mainan anak-anak tipe B14 @ Rp 185.000,00 kepada PT. Kiddy NPWP: 01.753.657.4-801.000. (no seri faktur 010.90118.00000001) Menerima SSP dari Bendaharawan Dinas Sosial Pemda Tangerang (NPWP: 02.385.806.1805.000) sebagai setoran PPN untuk penjualan seperangkat mainan anak-anak tipe T21 senilai Rp. 65.000.000,00. (no seri faktur 020.90118.00000002) Menjual barang kepada BUMN XYZ ( NPWP : 02.100.751.3-812.000) seharga Rp. 38.500.000 (no seri faktur 030.90118.00000003) Melakukan penjualan kepada Tn. Adi (tidak ber npwp) sebesar Rp. 30.000.000 PT. Kiddy melakukan pengembalian (retur) atas pembelian yang dilakukan pada tanggal 5 April 2018 senilai Rp. 10.000.000 dengan nota retur nomor RET-00034

Pembelian/Perolehan 1. 5 April 2018

2. 6 April 2018

Membayar pembelian sparepart mesin produksi senilai Rp 12.500.000,00 kepada PT ABC Indonesia (NPWP: 01.987.257.1-812.000). No.FP : 010.901.18.00001534. Membayar Faktur Pajak dengan kode No.: 010.000.18.00001724 atas pembelian bahan baku senilai Rp54.750.000,00 dari PT Rodeo (01.137.832.0-812.000).

Instruksi: Anda diminta untuk menyiapkan SPT PPN Masa Pajak April 2018. Adapun informasi tambahan yang berkaitan dengan pengisian SPT tersebut adalah sebagai berikut: 1. Selama bulan April 2018 telah dibelanjakan sebesar Rp675.000.000,00 untuk biaya membangun sendiri gudang berukuran 315 m2 (termasuk harga perolehan tanah senilai Rp 330.000.000,00); dan 2. Terdapat kelebihan bayar bulan Maret 2018 sebesar 1.200.000 akibat pembetulan SPT Masa PPN, dimana atas kelebihan bayar tersebut dikompensasikan ke masa April 2018.