Libro Estrategias Financieras Empresariales 623l1n
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CURSO DE ISTRACIÓN FINANCIERA CODIGO 102022
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INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO GRUPO N°: ESTUDIANTE (Apellidos y Nombres) JHON JAIRO BARRAGAN Falta registrar los integrantes del equipo Falta registrar los integrantes del equipo Falta registrar los integrantes del equipo Falta registrar los integrantes del equipo
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QUIPO DE TRABAJO 139
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EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS NIT.315.895.571-9
ESTADO DE RESULTADOS (+) (-) (=) (-) (-) (=) (-) (-) (=) (+) (=) (-) (=) (-) (=)
OPERACIONALES COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS UTILIDAD BRUTA OPERACIONALES DE ISTRACION OPERACIONALES DE VENTAS EBITDA DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES UTILIDAD OPERACIONAL GASTOS NO OPERACIONALES UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS RESERVAS UTILIDAD DEL EJERCICIO
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS NIT.315.895.571-9 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE INVERSIONES CORTO PLAZO DEUDORES CLIENTES OTROS INVENTARIOS ACTIVO NO CORRIENTE INVERSIONES LARGO PLAZO PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO INTANGIBLES DIFERIDOS OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVO PASIVO CORRIENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO
INICIO
Información Financiera
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Cálculos para Expresada en millones análisis vertical de pesos Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 $ 880 $ 930 $ 490 $ 510 $ 390 $ 420 $ 138 $ 145 $ 43 $ 38 $ 209 $ 237 $ 11 $ 11 $ - $ $ 198 $ 226 $ 54 $ 35 $ 144 $ 191 $ 34 $ 38 $ 110 $ 153 $ 11 $ 15 $ 99 $ 138 Información Financiera
Cálculos para Expresada en millones análisis vertical de pesos Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 $ 1,395 $ 983 $ 118 $ 273 $ 100 $ 100 $ 334 $ 310 $ 284 $ 280 $ 50 $ 30 $ 844 $ 300 $ 532 $ 530 $ 50 $ 50 $ 450 $ 450 $ 20 $ 20 $ 7 $ 5 $ 5 $ 5 $ 1,927 $ 1,513 $ 775 $ 509 $ 181 $ 203
SIGUIENTE
Cálculos para análisis horizontal V. Absoluta
V. Relativa
Cálculos para análisis horizontal V. Absoluta
V. Relativa
PROVEEDORES
$
500 $
213
CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS BENEFICIOS A EMPLEADOS PASIVO NO CORRIENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL RESERVAS RESULTADOS DEL EJERCICIO RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO
30 34 30 203 203 978 950 840 11 99 950 1,927 -
$ 25 $ 38 $ 30 $ $ $ 509 $ 1,004 $ 840 $ 26 $ 138 $ $ 1,004 $ 1,513 -
12.09% 384
12.09% 203
PATRIMONIO TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO
950 1,333
1,004 1,207
PASIVO FINANCIERO PATRIMONIO TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO
28.77% 71.23% 100%
16.80% 83.20% 100%
3.48% 2.33%
2.03% 1.36%
6% 14.00% 0.50 0.6353 11.08%
6% 14.00% 0.50 0.5676 10.54%
DATOS ADICIONALES COSTO DE LA DEUDA PASIVO FINANCIERO
COSTO DE LA DEUDA PONDERADO COSTO DE LA DEUDA DESPUÉS DE IMPUESTOS (Kdt)
KL KM Bu BL Ke
COSTO DEL PATRIMONIO (Ke) datos requeridos: Tasa libre de riesgo Tasa del mercado Beta operativa Beta apalancada Costo del patrimonio
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
COSTOS Y GASTOS FIJOS COSTOS Y GASTOS VARIABLES
135 536
134 559
MONTO TASA PLAZO
$ 545.00 12.09% 36
N°
CF
11.47%
I
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
$ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
$ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
$ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96
0.96%
K $ 5.21 $ 5.09 $ 4.96 $ 4.84 $ 4.71 $ 4.59 $ 4.46 $ 4.33 $ 4.20 $ 4.07 $ 3.94 $ 3.80 $ 54.20 $ 3.67 $ 3.53 $ 3.39 $ 3.25 $ 3.11 $ 2.97 $ 2.83 $ 2.68 $ 2.54 $ 2.39 $ 2.24 $ 2.09 $ 34.69 $ 1.94 $ 1.78 $ 1.63 $ 1.47 $ 1.32 $ 1.16 $ 1.00 $ 0.83 $ 0.67 $ 0.51 $ 0.34 $ 0.17 $ 12.82
S $ 12.75 $ 12.88 $ 13.00 $ 13.12 $ 13.25 $ 13.38 $ 13.50 $ 13.63 $ 13.76 $ 13.89 $ 14.03 $ 14.16 $ 161.37 $ 14.30 $ 14.43 $ 14.57 $ 14.71 $ 14.85 $ 14.99 $ 15.14 $ 15.28 $ 15.43 $ 15.58 $ 15.72 $ 15.87 $ 180.88 $ 16.03 $ 16.18 $ 16.33 $ 16.49 $ 16.65 $ 16.81 $ 16.97 $ 17.13 $ 17.29 $ 17.46 $ 17.63 $ 17.79 $ 202.75
$ 545.00 $ 532.25 $ 519.37 $ 506.37 $ 493.24 $ 480.00 $ 466.62 $ 453.12 $ 439.48 $ 425.72 $ 411.82 $ 397.80 $ 383.63 $ 369.34 $ 354.90 $ 340.33 $ 325.62 $ 310.77 $ 295.77 $ 280.64 $ 265.36 $ 249.93 $ 234.35 $ 218.63 $ 202.75 $ 186.73 $ 170.55 $ 154.21 $ 137.72 $ 121.08 $ 104.27 $ 87.30 $ 70.17 $ 52.88 $ 35.42 $ 17.79 $ 0.00
$ 180.88
$ 383.63
$ 202.75
Ke
P
Costo del patrimonio : es la tasa de rendimiento requerida por los inversionistas, donde se estima el riesgo del negocio. Se expresa en porcentaje.
Patrimonio: son los recurso economicos que se poseen, donde se incluyen los bienes materiles, financieros,inlcuso las deudas.
WACC
PF
Costo promedio ponderado de capital: es un costo promedio de financiación que asume la empresa. Sea por la vía de la deuda o recursos propios, de corto o largo plazo, que a su vez tiene un costo asociado
Pasivo Financiero de corto plazo: es una deuda , compromiso financiero que una organización o persona debe cancelar, para este caso esta determinada por ser a corto plazo.
PF
Pasivo Financiero: son todos aquellas deudas sustentadas en contratos, pagares u otro documento donde se exprese el tiempo o periodos de pago de dicha obligacion.
Pasivo Financiero: son todos aquellas deudas sustentadas en contratos, pagares u otro documento donde se exprese el tiempo o periodos de pago de dicha obligacion.
PF LP Kdt Decisiones financiación Pasivo Financiero de largo plazo: es toda deuda, compromiso u obligacion de pago en un tiempo determinado, para este caso a largo plazo
Costo de la deuda después de impuestos : es la tasa de interés sobre la deuda nueva, los intereses por préstamos son deducibles de impuestos.
EVA Tx
Valor Económico Agregado: es un indicador financier|o que permite obtener la verdadera ganacia de una actividad economica, donde se descuenta todo tipo de gastos en dicha actividad.
Impuesto de Renta : es una parte de la utilidad de la empresa o persona (antes de impuestos). Esta parte es parte de la utilidad va al estado.
UODI
Utilidad operativa después de impuestos: Es la cantidad de dinero disponible para cumplir con los compromisos que una compañía tiene con sus acreedores y accionistas. el UODI es un resultado antes de gastos financieros.
Utilidad operativa después de impuestos: Es la cantidad de dinero disponible para cumplir con los compromisos que una compañía tiene con sus acreedores y accionistas. el UODI es un resultado antes de gastos financieros.
RONA
PO
Rentabilidad de los activos operacionales netos: Es un indicador financiero que marca las ganancias netas de la compañía, a través de los activos utilizados.
Pasivo operativo o pasivo operacional: los pasivos operativos son aquellas obligaciones a las que se incuerren de forma directa con la operacion y se toman los comerciales, laborales y fiscales. tales como deudas con proveedores, pago de salarios e impuestos.
AON KTO
Activos operacionales netos : son los recursos necesarios para la operatividad o funcionanmiento del negocio.
Capital de trabajo operativo: son los recursos que la empresa dispone para operar, para mantener la inversion.
AO
Activos operacionales: son los que se utilizan en el desarrollo del objeto social, es decir los activos corrientes
Activos operacionales: son los que se utilizan en el desarrollo del objeto social, es decir los activos corrientes y fijos.
PAO
AF
Productividad de los activos operacionales: es el dividendo de los ingresos operacionales/ activos operativos.
Activos fijos: son los bienes (tangibles, intangibles) que se tiene, pero que no se pueden vender.
IO andrea isabel barrera Ingresos operacionales: son todos aquellos aumentos de patrimonio diferentes a los aportes de los socios o propietarios. son aquellos ingresos producto de la actividad económica principal de la empresa, los ingresos originados en estas actividades son considerados ingresos operacionales.
RO
MB
Rentabilidad operativa: es la misma Utilidad operacional, que indica que es el resultado de la utilidad operativa menos los gastos
Margen bruto: Diferencia entre los ingresos operacionales y los costos variables de producción. es el beneficio directo que obtiene una empresa por un bien o servicio, es decir, la diferencia
CV
Costo de ventas : es el costo
Decisiones Inversión
Margen bruto: Diferencia entre los ingresos operacionales y los costos variables de producción. es el beneficio directo que obtiene una empresa por un bien o servicio, es decir, la diferencia entre el precio de venta (sin IVA) de un producto y su coste de producción. también se conoce como margen de beneficio.
Rentabilidad operativa: es la misma Utilidad operacional, que indica que es el resultado de la utilidad operativa menos los gastos generales, de ventas y istrativos.
Costo de ventas : es el costo que se deriva de comercializar o producir el producto o servicio ofrecido en el mercado.
ME
Margen Ebitda: Representa los centavos que por cada peso de ingresos se convierten en caja, con el propósito de atender el pago de impuestos, apoyar las inversiones, cubrir el servicio a la deuda y repartir utilidades.
GOA
Gastos operacionales de istración: son direc tamente relacionados con la gestión istrativa encaminada a la dirección, planeación, organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la actividad operativa de la empresa, incluyendo las incurridas en las áreas ejecutiva, financiera, comercial, legal y istrativa. MO
GO GOV
Margen operacional: Representa el porcentaje de las ventas que supone el margen del negocio en sí mismo, antes de descontar intereses, gastos extraordinarios e impuestos. En si mide el beneficio por cada peso facturado.
Gastos operacionales: son los incurridos en la ejecución de las actividades del día a día de una organización, pero no directamente relacionados con la producción. los gastos operacionales son los que una empresa destinará para mantener en actividad su
Gastos operacionales de ventas son gastos pagados o causados por el ente económico por concepto de servicios tales como, aseo y vigilancia, asistencia técnica,
Margen operacional: Representa el porcentaje de las ventas que supone el margen del negocio en sí mismo, antes de descontar intereses, gastos extraordinarios e impuestos. En si mide el beneficio por cada peso facturado.
Gastos operacionales: son los incurridos en la ejecución de las actividades del día a día de una organización, pero no directamente relacionados con la producción. los gastos operacionales son los que una empresa destinará para mantener en actividad su condición de empresa
Gastos operacionales de ventas son gastos pagados o causados por el ente económico por concepto de servicios tales como, aseo y vigilancia, asistencia técnica, procesamiento electrónico de datos, servicios públicos, transportes, fletes y acarreos.
D
Depreciaciones : es una disminución periódica del valor de un bien material o inmaterial. Es la perdida progresiva con el tiempo de los bienes. Este termino permite reconocer el desgaste y pérdida de valor que sufre un bien o un activo por el uso que se hace de el. OGO
Otros gastos operacionales: Representa los gastos operativos no derivados de la actividad principal de intermediación financiera del período, excepto los gastos de istración.
A
Amortizaciones: Es un gasto que no representa una salida de efectivo o pago. Las amortizaciones es la pérdida del valor de los activos o pasivos con el paso del tiempo.
Amortizaciones: Es un gasto que no representa una salida de efectivo o pago. Las amortizaciones es la pérdida del valor de los activos o pasivos con el paso del tiempo. INICIO
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INICIO
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Kd
K/I
Costo de la deuda a corto plazo: es el coste que se tiene por desarrollar un proyecto o actividad de inversión donde hay financiación en forma de créditos y préstamos o adquisicion de deuda
Abonos a capital e intereses de la deuda a corto plazo: Abono a capital, es la accion financiera donde el prestamista cancela por anticipado su deuda, los intereses de la deuda a corto plazo vendrian a ser aquello que se debe cancelar demas por el respectivo prestamo, para esta situacion en un plazo corto. K I
SIGUIENTE
Servicio de la deuda
Erogaciones efectivas correspondientes a los abonos a capital e intereses de las obligaciones financieras
Erogaciones efectivas correspondientes a los abonos a capital e intereses de las obligaciones financieras
Kd LP
K/I LP
K I
K
Costo de la deuda a largo plazo: es el costo presente después de impuestos de la obtención de fondos a largo plazo mediante préstamos.
Abonos a capital e intereses de la deuda a largo plazo
I
F
Flujo de caja para los propietarios : Flujo de efectivo generado por una sociedad disponible para remunerar a los accionistas, una vez satisfechos todos los gastos y obligaciones previos.
Flujo de caja para los propietarios : Flujo de efectivo generado por una sociedad disponible para remunerar a los accionistas, una vez satisfechos todos los gastos y obligaciones previos.
PROVEEDORES
Proveedores: son agentes externos que proveen de productos a una empresa o persona. El pago es acordado entre si.
CXC
CCE
Cuentas por cobrar a clientes: son deudas que an adquirido los clientes con la empresa, donde por medio de documentos se pacta un acuerdo de pagare futuro.
Ciclo de conversión de efectivo: es el tiempo que tarda la empresa desde el momento en que invierte para obtener o fabricar su inventario, asta cuando retoma su inversion en efectivo.
FCL INVENTARIOS
Inventario de mercancías : son los dineros representados
Flujo de caja libre: Flujo de caja que genera el negocio y que se considera libre, porque ya está teniendo en cuenta las necesidades de inversión de la operación.
s Inversión
Flujo de caja libre: Flujo de caja que genera el negocio y que se considera libre, porque ya está teniendo en cuenta las necesidades de inversión de la operación.
Inventario de mercancías : son los dineros representados en materias primas o productos terminados, para la venta a clientes.
FCB
KTNO
AF
Flujo de caja bruto: Suma de los beneficios después de los impuestos, las amortizaciones y las previsiones. tambien es considerado como el monto disponible para reinversión de la empresa, ya sea para el mantenimiento o para el crecimiento, sin que se tenga que obtener capital adicional.
Capital de trabajo neto operativo : La diferencia entre el capital de trabajo operativo que la empresa requiere para operar y la financiación que operativamente se consigue. Es un indicador financiero que expresa la necesidad de dinero de una empresa para poder cumplir con sus operaciones.
Inversión en activos fijos: es el capital invertido en compras de bienes que de una u otra forma le sirven a la empresa para continuar con su proceso de crecimiento.
PEO
Punto de equilibrio operativo: es un indicador que sirve para identificar el nivel de producción o nivel mínimo de ventas que es necesario para que la empresa sea capaz de cubrir sus costes fijos.
INICIO
PET
Punto de equilibrio total: hace referencia al nivel de ventas donde los costos fijos y variables se encuentran cubiertos. Esto supone que la empresa, en su punto de equilibrio, tiene un beneficio que es igual a cero (no gana dinero, pero tampoco pierde).
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INICIO
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SIGUIENTE
Ke Año 1
Año 1
WACC Año 2 V. ABS
Año 2
P V. ABS
V. REL
Año 1
Año 2
V. ABS
V. REL
PF V. REL
|
Año 1
Año 1
PF Año 2 V. ABS
NE V. REL PF LP Año 1
Año 1
Año 1
EVA Año 2 V. ABS
Kdt Año 2 V. ABS
V. REL
Decisiones financiación
NE
GF V. REL
$ %
Tx Año 1
Año 2
V. ABS
V. REL
Año 1
Año 2
PO V. ABS
V. REL
TEA Tx
Año 1
Año 1
RONA Año 2 V. ABS
UODI Año 2 V. ABS
V. REL
V. REL
PROVEEDORES Año 1
NA
Año 1
AON Año 2 V. ABS
V. REL KTO Año 1
Año 1
AO Año 2 V. ABS
V. REL
NE Año 1
PAO Año 2 V. ABS
AF V. REL
Año 1
IO Año 1
Año 1
RO Año 2 V. ABS
V. REL
Año 1
UE
MB Año 2 V. ABS
Año 2
Decisiones Inversión V. ABS
V. REL
NA
NA
V. REL
UB
Año 1
Año 2
CV V. ABS
V. REL ME Año 1
Año 1
MO Año 2 V. ABS
V. REL
Año 1
GO Año 2 V. ABS
Año 1
GOA Año 2 V. ABS
V. REL
UE
Año 1
GOV Año 2 V. ABS
V. REL
Año 1
Año 2
Año 1
Año 2
V. REL
UO
D
Año 1
OGO Año 2 V. ABS
V. ABS
V. REL
V. ABS
V. REL
V. REL A
INICIO
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SIGUIENTE
INICIO
PF Año 2 V. ABS
V. REL
Año 1
Kd Año 2 V. ABS
V. REL
PROVEEDORES Año 2 V. ABS
K/I Año 2 V. ABS
V. REL
K I
GF PF LP Año 2 V. ABS
Año 1
ANTERIOR
%IO
SIGUIENTE
Servicio de la deuda Año 1 Año 2 V. ABS V. REL NA NA
V. REL
Año 1
F Año 2 V. ABS
Año 1
FCL Año 2 V. ABS
V. REL NA NA
V. REL NA NA
Año 1
DISPONIBLE Año 2 V. ABS
V. REL NA
KTO Año 2 V. ABS
V. REL
Año 1
CXC Año 2 V. ABS
V. REL
Año 1
CCE Año 2 V. ABS
V. REL NA
NA NA
NA INVENTARIOS
NA
V. REL NA
Año 1
Año 2
AF V. ABS
Año 2
V. ABS
V. REL
V. REL
NA
Partic. sobre el disponible
NA
NA
Decisiones Inversión Año 1
MC Año 2 V. ABS
Año 1 V. REL %IO
FCB Año 2 V. ABS
V. REL NA NA
Año 1
KTNO Año 2 V. ABS
KTNO
AF V. REL NA NA
Año 1
Año 2
AF %FCB
MC $
ME Año 2 V. ABS
V. REL
Año 1
PEO Año 2 V. ABS
V. REL
INICIO
Año 1
PET Año 2 V. ABS
V. REL
ANTERIOR
SIGUIEN
AF V. ABS
V. REL NA NA
SIGUIENTE
INICIO
ANTERIOR
Hallazgos del Diagnóstico
1
2
SIGUIENTE
Indicadores utilizados en el diagnóstico que sustentan el hallazgo
3
4
5
5
P L A N Objetivo Estratégico Propuesto
Acciones a tomar para la maximización del valor de la empresa
D E
M E
N
D E
M E J O R A M I E N T O
Indicador del logro de la acción
Meta
Breve descripción de las acciones de mejoramiento que permita evidenciar su pertinencia con la maximización del valor de la empresa
Observaciones
INICIO
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SIGUIENTE
Ke Año 2 Año 3 V. ABS V. REL - NA - NA
WACC Año 2 Año 3 V. ABS V. REL - NA - NA Kdt Año 2 Año 3 V. ABS V. REL - NA - NA
EVA Año 2 Año 3 V. ABS V. REL - NA - NA
UODI Año 2 Año 3 V. ABS V. REL - NA 0% NA RONA Año 2 Año 3 V. ABS V. REL - NA 0% NA AON Año 2 Año 3 V. ABS V. REL - NA 0% NA
INICIO
ANTERIOR
INFORME DEL DIAGNÓSTICO FINANCIERO
BIBLIOGRAFÍA
ANTERIOR
ANCIERO
SIGUIENTE
INICIO
ANTERIOR
INFORME DE LA EVALUACIÓN FINANCIERA A TRAVES DEL E
BIBLIOGRAFÍA
ANTERIOR
SIGUIENTE
A TRAVES DEL EVA
INICIO
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
BIBLIOGRAFÍA
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CIONES
ANTERIOR
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INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO GRUPO N°: ESTUDIANTE (Apellidos y Nombres) JHON JAIRO BARRAGAN Falta registrar los integrantes del equipo Falta registrar los integrantes del equipo Falta registrar los integrantes del equipo Falta registrar los integrantes del equipo
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ESTADO DE RESULTADOS (+) (-) (=) (-) (-) (=) (-) (-) (=) (+) (=) (-) (=) (-) (=)
OPERACIONALES COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS UTILIDAD BRUTA OPERACIONALES DE ISTRACION OPERACIONALES DE VENTAS EBITDA DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES UTILIDAD OPERACIONAL GASTOS NO OPERACIONALES UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS RESERVAS UTILIDAD DEL EJERCICIO
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS NIT.315.895.571-9 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE INVERSIONES CORTO PLAZO DEUDORES CLIENTES OTROS INVENTARIOS ACTIVO NO CORRIENTE INVERSIONES LARGO PLAZO PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO INTANGIBLES DIFERIDOS OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVO PASIVO CORRIENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO
INICIO
Información Financiera
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Cálculos para Expresada en millones análisis vertical de pesos Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 $ 880 $ 930 $ 490 $ 510 $ 390 $ 420 $ 138 $ 145 $ 43 $ 38 $ 209 $ 237 $ 11 $ 11 $ - $ $ 198 $ 226 $ 54 $ 35 $ 144 $ 191 $ 34 $ 38 $ 110 $ 153 $ 11 $ 15 $ 99 $ 138 Información Financiera
Cálculos para Expresada en millones análisis vertical de pesos Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 $ 1,395 $ 983 $ 118 $ 273 $ 100 $ 100 $ 334 $ 310 $ 284 $ 280 $ 50 $ 30 $ 844 $ 300 $ 532 $ 530 $ 50 $ 50 $ 450 $ 450 $ 20 $ 20 $ 7 $ 5 $ 5 $ 5 $ 1,927 $ 1,513 $ 775 $ 509 $ 181 $ 203
SIGUIENTE
Cálculos para análisis horizontal V. Absoluta
V. Relativa
Cálculos para análisis horizontal V. Absoluta
V. Relativa
PROVEEDORES
$
500 $
213
CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS BENEFICIOS A EMPLEADOS PASIVO NO CORRIENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL RESERVAS RESULTADOS DEL EJERCICIO RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO
30 34 30 203 203 978 950 840 11 99 950 1,927 -
$ 25 $ 38 $ 30 $ $ $ 509 $ 1,004 $ 840 $ 26 $ 138 $ $ 1,004 $ 1,513 -
12.09% 384
12.09% 203
PATRIMONIO TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO
950 1,333
1,004 1,207
PASIVO FINANCIERO PATRIMONIO TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO
28.77% 71.23% 100%
16.80% 83.20% 100%
3.48% 2.33%
2.03% 1.36%
6% 14.00% 0.50 0.6353 11.08%
6% 14.00% 0.50 0.5676 10.54%
DATOS ADICIONALES COSTO DE LA DEUDA PASIVO FINANCIERO
COSTO DE LA DEUDA PONDERADO COSTO DE LA DEUDA DESPUÉS DE IMPUESTOS (Kdt)
KL KM Bu BL Ke
COSTO DEL PATRIMONIO (Ke) datos requeridos: Tasa libre de riesgo Tasa del mercado Beta operativa Beta apalancada Costo del patrimonio
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
COSTOS Y GASTOS FIJOS COSTOS Y GASTOS VARIABLES
135 536
134 559
MONTO TASA PLAZO
$ 545.00 12.09% 36
N°
CF
11.47%
I
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
$ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
$ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
$ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96 $ 17.96
0.96%
K $ 5.21 $ 5.09 $ 4.96 $ 4.84 $ 4.71 $ 4.59 $ 4.46 $ 4.33 $ 4.20 $ 4.07 $ 3.94 $ 3.80 $ 54.20 $ 3.67 $ 3.53 $ 3.39 $ 3.25 $ 3.11 $ 2.97 $ 2.83 $ 2.68 $ 2.54 $ 2.39 $ 2.24 $ 2.09 $ 34.69 $ 1.94 $ 1.78 $ 1.63 $ 1.47 $ 1.32 $ 1.16 $ 1.00 $ 0.83 $ 0.67 $ 0.51 $ 0.34 $ 0.17 $ 12.82
S $ 12.75 $ 12.88 $ 13.00 $ 13.12 $ 13.25 $ 13.38 $ 13.50 $ 13.63 $ 13.76 $ 13.89 $ 14.03 $ 14.16 $ 161.37 $ 14.30 $ 14.43 $ 14.57 $ 14.71 $ 14.85 $ 14.99 $ 15.14 $ 15.28 $ 15.43 $ 15.58 $ 15.72 $ 15.87 $ 180.88 $ 16.03 $ 16.18 $ 16.33 $ 16.49 $ 16.65 $ 16.81 $ 16.97 $ 17.13 $ 17.29 $ 17.46 $ 17.63 $ 17.79 $ 202.75
$ 545.00 $ 532.25 $ 519.37 $ 506.37 $ 493.24 $ 480.00 $ 466.62 $ 453.12 $ 439.48 $ 425.72 $ 411.82 $ 397.80 $ 383.63 $ 369.34 $ 354.90 $ 340.33 $ 325.62 $ 310.77 $ 295.77 $ 280.64 $ 265.36 $ 249.93 $ 234.35 $ 218.63 $ 202.75 $ 186.73 $ 170.55 $ 154.21 $ 137.72 $ 121.08 $ 104.27 $ 87.30 $ 70.17 $ 52.88 $ 35.42 $ 17.79 $ 0.00
$ 180.88
$ 383.63
$ 202.75
Ke
P
Costo del patrimonio : es la tasa de rendimiento requerida por los inversionistas, donde se estima el riesgo del negocio. Se expresa en porcentaje.
Patrimonio: son los recurso economicos que se poseen, donde se incluyen los bienes materiles, financieros,inlcuso las deudas.
WACC
PF
Costo promedio ponderado de capital: es un costo promedio de financiación que asume la empresa. Sea por la vía de la deuda o recursos propios, de corto o largo plazo, que a su vez tiene un costo asociado
Pasivo Financiero de corto plazo: es una deuda , compromiso financiero que una organización o persona debe cancelar, para este caso esta determinada por ser a corto plazo.
PF
Pasivo Financiero: son todos aquellas deudas sustentadas en contratos, pagares u otro documento donde se exprese el tiempo o periodos de pago de dicha obligacion.
Pasivo Financiero: son todos aquellas deudas sustentadas en contratos, pagares u otro documento donde se exprese el tiempo o periodos de pago de dicha obligacion.
PF LP Kdt Decisiones financiación Pasivo Financiero de largo plazo: es toda deuda, compromiso u obligacion de pago en un tiempo determinado, para este caso a largo plazo
Costo de la deuda después de impuestos : es la tasa de interés sobre la deuda nueva, los intereses por préstamos son deducibles de impuestos.
EVA Tx
Valor Económico Agregado: es un indicador financier|o que permite obtener la verdadera ganacia de una actividad economica, donde se descuenta todo tipo de gastos en dicha actividad.
Impuesto de Renta : es una parte de la utilidad de la empresa o persona (antes de impuestos). Esta parte es parte de la utilidad va al estado.
UODI
Utilidad operativa después de impuestos: Es la cantidad de dinero disponible para cumplir con los compromisos que una compañía tiene con sus acreedores y accionistas. el UODI es un resultado antes de gastos financieros.
Utilidad operativa después de impuestos: Es la cantidad de dinero disponible para cumplir con los compromisos que una compañía tiene con sus acreedores y accionistas. el UODI es un resultado antes de gastos financieros.
RONA
PO
Rentabilidad de los activos operacionales netos: Es un indicador financiero que marca las ganancias netas de la compañía, a través de los activos utilizados.
Pasivo operativo o pasivo operacional: los pasivos operativos son aquellas obligaciones a las que se incuerren de forma directa con la operacion y se toman los comerciales, laborales y fiscales. tales como deudas con proveedores, pago de salarios e impuestos.
AON KTO
Activos operacionales netos : son los recursos necesarios para la operatividad o funcionanmiento del negocio.
Capital de trabajo operativo: son los recursos que la empresa dispone para operar, para mantener la inversion.
AO
Activos operacionales: son los que se utilizan en el desarrollo del objeto social, es decir los activos corrientes
Activos operacionales: son los que se utilizan en el desarrollo del objeto social, es decir los activos corrientes y fijos.
PAO
AF
Productividad de los activos operacionales: es el dividendo de los ingresos operacionales/ activos operativos.
Activos fijos: son los bienes (tangibles, intangibles) que se tiene, pero que no se pueden vender.
IO andrea isabel barrera Ingresos operacionales: son todos aquellos aumentos de patrimonio diferentes a los aportes de los socios o propietarios. son aquellos ingresos producto de la actividad económica principal de la empresa, los ingresos originados en estas actividades son considerados ingresos operacionales.
RO
MB
Rentabilidad operativa: es la misma Utilidad operacional, que indica que es el resultado de la utilidad operativa menos los gastos
Margen bruto: Diferencia entre los ingresos operacionales y los costos variables de producción. es el beneficio directo que obtiene una empresa por un bien o servicio, es decir, la diferencia
CV
Costo de ventas : es el costo
Decisiones Inversión
Margen bruto: Diferencia entre los ingresos operacionales y los costos variables de producción. es el beneficio directo que obtiene una empresa por un bien o servicio, es decir, la diferencia entre el precio de venta (sin IVA) de un producto y su coste de producción. también se conoce como margen de beneficio.
Rentabilidad operativa: es la misma Utilidad operacional, que indica que es el resultado de la utilidad operativa menos los gastos generales, de ventas y istrativos.
Costo de ventas : es el costo que se deriva de comercializar o producir el producto o servicio ofrecido en el mercado.
ME
Margen Ebitda: Representa los centavos que por cada peso de ingresos se convierten en caja, con el propósito de atender el pago de impuestos, apoyar las inversiones, cubrir el servicio a la deuda y repartir utilidades.
GOA
Gastos operacionales de istración: son direc tamente relacionados con la gestión istrativa encaminada a la dirección, planeación, organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la actividad operativa de la empresa, incluyendo las incurridas en las áreas ejecutiva, financiera, comercial, legal y istrativa. MO
GO GOV
Margen operacional: Representa el porcentaje de las ventas que supone el margen del negocio en sí mismo, antes de descontar intereses, gastos extraordinarios e impuestos. En si mide el beneficio por cada peso facturado.
Gastos operacionales: son los incurridos en la ejecución de las actividades del día a día de una organización, pero no directamente relacionados con la producción. los gastos operacionales son los que una empresa destinará para mantener en actividad su
Gastos operacionales de ventas son gastos pagados o causados por el ente económico por concepto de servicios tales como, aseo y vigilancia, asistencia técnica,
Margen operacional: Representa el porcentaje de las ventas que supone el margen del negocio en sí mismo, antes de descontar intereses, gastos extraordinarios e impuestos. En si mide el beneficio por cada peso facturado.
Gastos operacionales: son los incurridos en la ejecución de las actividades del día a día de una organización, pero no directamente relacionados con la producción. los gastos operacionales son los que una empresa destinará para mantener en actividad su condición de empresa
Gastos operacionales de ventas son gastos pagados o causados por el ente económico por concepto de servicios tales como, aseo y vigilancia, asistencia técnica, procesamiento electrónico de datos, servicios públicos, transportes, fletes y acarreos.
D
Depreciaciones : es una disminución periódica del valor de un bien material o inmaterial. Es la perdida progresiva con el tiempo de los bienes. Este termino permite reconocer el desgaste y pérdida de valor que sufre un bien o un activo por el uso que se hace de el. OGO
Otros gastos operacionales: Representa los gastos operativos no derivados de la actividad principal de intermediación financiera del período, excepto los gastos de istración.
A
Amortizaciones: Es un gasto que no representa una salida de efectivo o pago. Las amortizaciones es la pérdida del valor de los activos o pasivos con el paso del tiempo.
Amortizaciones: Es un gasto que no representa una salida de efectivo o pago. Las amortizaciones es la pérdida del valor de los activos o pasivos con el paso del tiempo. INICIO
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INICIO
ANTERIOR
Kd
K/I
Costo de la deuda a corto plazo: es el coste que se tiene por desarrollar un proyecto o actividad de inversión donde hay financiación en forma de créditos y préstamos o adquisicion de deuda
Abonos a capital e intereses de la deuda a corto plazo: Abono a capital, es la accion financiera donde el prestamista cancela por anticipado su deuda, los intereses de la deuda a corto plazo vendrian a ser aquello que se debe cancelar demas por el respectivo prestamo, para esta situacion en un plazo corto. K I
SIGUIENTE
Servicio de la deuda
Erogaciones efectivas correspondientes a los abonos a capital e intereses de las obligaciones financieras
Erogaciones efectivas correspondientes a los abonos a capital e intereses de las obligaciones financieras
Kd LP
K/I LP
K I
K
Costo de la deuda a largo plazo: es el costo presente después de impuestos de la obtención de fondos a largo plazo mediante préstamos.
Abonos a capital e intereses de la deuda a largo plazo
I
F
Flujo de caja para los propietarios : Flujo de efectivo generado por una sociedad disponible para remunerar a los accionistas, una vez satisfechos todos los gastos y obligaciones previos.
Flujo de caja para los propietarios : Flujo de efectivo generado por una sociedad disponible para remunerar a los accionistas, una vez satisfechos todos los gastos y obligaciones previos.
PROVEEDORES
Proveedores: son agentes externos que proveen de productos a una empresa o persona. El pago es acordado entre si.
CXC
CCE
Cuentas por cobrar a clientes: son deudas que an adquirido los clientes con la empresa, donde por medio de documentos se pacta un acuerdo de pagare futuro.
Ciclo de conversión de efectivo: es el tiempo que tarda la empresa desde el momento en que invierte para obtener o fabricar su inventario, asta cuando retoma su inversion en efectivo.
FCL INVENTARIOS
Inventario de mercancías : son los dineros representados
Flujo de caja libre: Flujo de caja que genera el negocio y que se considera libre, porque ya está teniendo en cuenta las necesidades de inversión de la operación.
s Inversión
Flujo de caja libre: Flujo de caja que genera el negocio y que se considera libre, porque ya está teniendo en cuenta las necesidades de inversión de la operación.
Inventario de mercancías : son los dineros representados en materias primas o productos terminados, para la venta a clientes.
FCB
KTNO
AF
Flujo de caja bruto: Suma de los beneficios después de los impuestos, las amortizaciones y las previsiones. tambien es considerado como el monto disponible para reinversión de la empresa, ya sea para el mantenimiento o para el crecimiento, sin que se tenga que obtener capital adicional.
Capital de trabajo neto operativo : La diferencia entre el capital de trabajo operativo que la empresa requiere para operar y la financiación que operativamente se consigue. Es un indicador financiero que expresa la necesidad de dinero de una empresa para poder cumplir con sus operaciones.
Inversión en activos fijos: es el capital invertido en compras de bienes que de una u otra forma le sirven a la empresa para continuar con su proceso de crecimiento.
PEO
Punto de equilibrio operativo: es un indicador que sirve para identificar el nivel de producción o nivel mínimo de ventas que es necesario para que la empresa sea capaz de cubrir sus costes fijos.
INICIO
PET
Punto de equilibrio total: hace referencia al nivel de ventas donde los costos fijos y variables se encuentran cubiertos. Esto supone que la empresa, en su punto de equilibrio, tiene un beneficio que es igual a cero (no gana dinero, pero tampoco pierde).
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INICIO
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SIGUIENTE
Ke Año 1
Año 1
WACC Año 2 V. ABS
Año 2
P V. ABS
V. REL
Año 1
Año 2
V. ABS
V. REL
PF V. REL
|
Año 1
Año 1
PF Año 2 V. ABS
NE V. REL PF LP Año 1
Año 1
Año 1
EVA Año 2 V. ABS
Kdt Año 2 V. ABS
V. REL
Decisiones financiación
NE
GF V. REL
$ %
Tx Año 1
Año 2
V. ABS
V. REL
Año 1
Año 2
PO V. ABS
V. REL
TEA Tx
Año 1
Año 1
RONA Año 2 V. ABS
UODI Año 2 V. ABS
V. REL
V. REL
PROVEEDORES Año 1
NA
Año 1
AON Año 2 V. ABS
V. REL KTO Año 1
Año 1
AO Año 2 V. ABS
V. REL
NE Año 1
PAO Año 2 V. ABS
AF V. REL
Año 1
IO Año 1
Año 1
RO Año 2 V. ABS
V. REL
Año 1
UE
MB Año 2 V. ABS
Año 2
Decisiones Inversión V. ABS
V. REL
NA
NA
V. REL
UB
Año 1
Año 2
CV V. ABS
V. REL ME Año 1
Año 1
MO Año 2 V. ABS
V. REL
Año 1
GO Año 2 V. ABS
Año 1
GOA Año 2 V. ABS
V. REL
UE
Año 1
GOV Año 2 V. ABS
V. REL
Año 1
Año 2
Año 1
Año 2
V. REL
UO
D
Año 1
OGO Año 2 V. ABS
V. ABS
V. REL
V. ABS
V. REL
V. REL A
INICIO
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SIGUIENTE
INICIO
PF Año 2 V. ABS
V. REL
Año 1
Kd Año 2 V. ABS
V. REL
PROVEEDORES Año 2 V. ABS
K/I Año 2 V. ABS
V. REL
K I
GF PF LP Año 2 V. ABS
Año 1
ANTERIOR
%IO
SIGUIENTE
Servicio de la deuda Año 1 Año 2 V. ABS V. REL NA NA
V. REL
Año 1
F Año 2 V. ABS
Año 1
FCL Año 2 V. ABS
V. REL NA NA
V. REL NA NA
Año 1
DISPONIBLE Año 2 V. ABS
V. REL NA
KTO Año 2 V. ABS
V. REL
Año 1
CXC Año 2 V. ABS
V. REL
Año 1
CCE Año 2 V. ABS
V. REL NA
NA NA
NA INVENTARIOS
NA
V. REL NA
Año 1
Año 2
AF V. ABS
Año 2
V. ABS
V. REL
V. REL
NA
Partic. sobre el disponible
NA
NA
Decisiones Inversión Año 1
MC Año 2 V. ABS
Año 1 V. REL %IO
FCB Año 2 V. ABS
V. REL NA NA
Año 1
KTNO Año 2 V. ABS
KTNO
AF V. REL NA NA
Año 1
Año 2
AF %FCB
MC $
ME Año 2 V. ABS
V. REL
Año 1
PEO Año 2 V. ABS
V. REL
INICIO
Año 1
PET Año 2 V. ABS
V. REL
ANTERIOR
SIGUIEN
AF V. ABS
V. REL NA NA
SIGUIENTE
INICIO
ANTERIOR
Hallazgos del Diagnóstico
1
2
SIGUIENTE
Indicadores utilizados en el diagnóstico que sustentan el hallazgo
3
4
5
5
P L A N Objetivo Estratégico Propuesto
Acciones a tomar para la maximización del valor de la empresa
D E
M E
N
D E
M E J O R A M I E N T O
Indicador del logro de la acción
Meta
Breve descripción de las acciones de mejoramiento que permita evidenciar su pertinencia con la maximización del valor de la empresa
Observaciones
INICIO
ANTERIOR
SIGUIENTE
Ke Año 2 Año 3 V. ABS V. REL - NA - NA
WACC Año 2 Año 3 V. ABS V. REL - NA - NA Kdt Año 2 Año 3 V. ABS V. REL - NA - NA
EVA Año 2 Año 3 V. ABS V. REL - NA - NA
UODI Año 2 Año 3 V. ABS V. REL - NA 0% NA RONA Año 2 Año 3 V. ABS V. REL - NA 0% NA AON Año 2 Año 3 V. ABS V. REL - NA 0% NA
INICIO
ANTERIOR
INFORME DEL DIAGNÓSTICO FINANCIERO
BIBLIOGRAFÍA
ANTERIOR
ANCIERO
SIGUIENTE
INICIO
ANTERIOR
INFORME DE LA EVALUACIÓN FINANCIERA A TRAVES DEL E
BIBLIOGRAFÍA
ANTERIOR
SIGUIENTE
A TRAVES DEL EVA
INICIO
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
BIBLIOGRAFÍA
INICIO
CIONES
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