Presupuesto Operativo Ejercicio 573u56
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- Words: 3,496
- Pages: 50
CEDULA 1: PRESUPUESTO DE VENTAS ANUALES AÑO 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
UNIDADES 58000 73000 82000 88000 96000 102000 112667
PRECIO IVA
80 0.16
INVENTARIO FINAL DESEADO PRODUCTO TERMINADO
0.2
INVENTARIO INICIAL PRODUCTO TERMINADO
MATERIA PRIMA SABI DURIA COSTO PRODUCTO MANO OBRA CARGOS INDIRECTOS DEPRECIACION Y AMORTIZACION INGRESAR DATOS GASTOS VENTA, ON, PRESTAMOS INGRESAR DATOS
3800
CANTIDADPRECIO 4 5 6 2 TOTAL 55 10 13
CONTADOCREDITOMAYORISTAS 0.2 0.5 0.3
VENTAS
ISR
0.3
INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA
0.1
INVENTARIO INICIAL MP SABI 25000 INVENTARIO INICIAL MP DURIA 35000
OBSOLECENCI A INVENTARIOS PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
0.01
ISR INFONAVIT
0.05 0.05
0.02
TOTAL 20 12 32
IMSS IMSS
0.03 0.03
MODIFICAN BALANCE 2010, SE PUEDEN CAMBIAR SE PUEDEN CAMBIAR
REMUNERACION
0.01
CEDULA 2: PRESPUESTO DE DISTRIBUCIÓN DE VENTAS EN UNIDADES POR PERIODO MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
% 6 4 9 10 5 7 9 8 9 10 12 11
UNIDADES 6760 4507 10140 11267 5633 7887 10140 9013 10140 11267 13520 12393
100
112667
CEDULA 3: PRESUPUESTO DE VENTAS POR TIPO DE VENTA MES UNIDADES CONTADO (20%) CREDITO (50%) MAYORISTAS (30%) Enero 6760 1352 3380 2028 Febrero 4507 901 2253 1352 Marzo 10140 2028 5070 3042 Abril 11267 2253 5633 3380 Mayo 5633 1127 2817 1690 Junio 7887 1577 3943 2366 Julio 10140 2028 5070 3042 Agosto 9013 1803 4507 2704 Septiembre10140 2028 5070 3042 Octubre 11267 2253 5633 3380 Noviembre 13520 2704 6760 4056 Diciembre 12393 2479 6197 3718 Total
Subtotales 6760 4507 10140 11267 5633 7887 10140 9013 10140 11267 13520 12393 112667
ubtotales
CEDULA 4: PRESUPUESTO DE VENTAS EN VALORES CONTADO MES IMPORTEIVA TRASLADADO Enero ### 17305.60 Febrero 72106.67 11537.07 Marzo ### 25958.40 Abril ### 28842.67 Mayo 90133.33 14421.33 Junio ### 20189.87 Julio ### 25958.40 Agosto ### 23074.13 Septiembre ### 25958.40 Octubre ### 28842.67 Noviembre ### 34611.20 Diciembre ### 31726.93
TOTAL ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ###
CRÉDITO IMPORTE IVA POR TRASLADAR TOTAL ### 43264.00 ### ### 28842.67 ### ### 64896.00 ### ### 72106.67 ### ### 36053.33 ### ### 50474.67 ### ### 64896.00 ### ### 57685.33 ### ### 64896.00 ### ### 72106.67 ### ### 86528.00 ### ### 79317.33 ###
MAYORISTAS IMPORTE ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ###
VENTAS EN VALORES MAYORISTAS IVA POR TRASLADAR TOTAL 25958.40 ### 17305.60 ### 38937.60 ### 43264.00 ### 21632.00 ### 30284.80 ### 38937.60 ### 34611.20 ### 38937.60 ### 43264.00 ### 51916.80 ### 47590.40 ###
TOTAL IMPORTE IVA TRASLADADO IVA POR TRASLADAR TOTAL ### 17305.60 69222.40 ### ### 11537.07 46148.27 ### ### 25958.40 ### ### ### 28842.67 ### ### ### 14421.33 57685.33 ### ### 20189.87 80759.47 ### ### 25958.40 ### ### ### 23074.13 92296.53 ### ### 25958.40 ### ### ### 28842.67 ### ### ### 34611.20 ### ### ### 31726.93 ### ### TOTAL
TOTAL 540800 ### 811200 ### ### ### 811200 ### 811200 ### 1081600 ### ###
###
CEDULA 5: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN EN UNIDADES MES UNIDADESINV. FINAL DES.INV. INICIAL UNID. A PROD. Enero 6760 1352 3800 4312 Febrero 4507 901 1352 4056 Marzo 10140 2028 901 11267 Abril 11267 2253 2028 11492 Mayo 5633 1127 2253 4507 Junio 7887 1577 1127 8337 Julio 10140 2028 1577 10591 Agosto 9013 1803 2028 8788 Septiembre10140 2028 1803 10365 Octubre 11267 2253 2028 11492 Noviembre 13520 2704 2253 13971 Diciembre 12393 2479 2704 12168
CEDULA 6: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN EN VALORES MES UNIDADES A PRODUCIR MATERIA PRIMAMANO DE OBRA CARGOS INDIRECTOS Enero 4312.00 137984.00 43120.00 56056.00 Febrero 4056.00 129792.00 40560.00 52728.00 Marzo 11266.67 360533.33 112666.67 146466.67 Abril 11492.00 367744.00 114920.00 149396.00 Mayo 4506.67 144213.33 45066.67 58586.67 Junio 8337.33 266794.67 83373.33 108385.33 Julio 10590.67 338901.33 105906.67 137678.67 Agosto 8788.00 281216.00 87880.00 114244.00 Septiembre 10365.33 331690.67 103653.33 134749.33 Octubre 11492.00 367744.00 114920.00 149396.00 Noviembre13970.67 447061.33 139706.67 181618.67 Diciembre12168.00 389376.00 121680.00 158184.00
ALORES TOTAL ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ###
CEDULA 7: PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA SABI MES UNIDADES A PRODUCIRUNIDADES IMPORTE Enero 4312 17248 86240 Febrero 4056 16224 81120 Marzo 11267 45067 225333 Abril 11492 45968 229840 Mayo 4507 18027 90133 Junio 8337 33349 166747 Julio 10591 42363 211813 Agosto 8788 35152 175760 Septiembre 10365 41461 207307 Octubre 11492 45968 229840 Noviembre 13971 55883 279413 Diciembre 12168 48672 243360
MATERIA PRIMA DURIA UNIDADES 25872 24336 67600 68952 27040 50024 63544 52728 62192 68952 83824 73008
A PRIMA
ATERIA PRIMA DURIA IMPORTE 51744 48672 135200 137904 54080 100048 127088 105456 124384 137904 167648 146016
TOTAL 137984 129792 360533 367744 144213 266795 338901 281216 331691 367744 447061 389376
CEDULA 8: PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA SABI MES UNIDADES A CONSUMIR INVENTARIO FINAL DESEABLE Enero 17248 1725 Febrero 16224 1622 Marzo 45067 4507 Abril 45968 4597 Mayo 18027 1803 Junio 33349 3335 Julio 42363 4236 Agosto 35152 3515 Septiembre 41461 4146 Octubre 45968 4597 Noviembre 55883 5588 Diciembre 48672 4867
CEDULA 9: PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA DURIA MES UNIDADES A CONSUMIR INVENTARIO FINAL DESEABLE Enero 25872 2587 Febrero 24336 2434 Marzo 67600 6760 Abril 68952 6895 Mayo 27040 2704 Junio 50024 5002 Julio 63544 6354 Agosto 52728 5273 Septiembre 62192 6219 Octubre 68952 6895 Noviembre 83824 8382 Diciembre 73008 7301
DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA SABI INVENTARIO INICIALUNIDADES A COMPRAR 25000 0 7752 10094 1622 47951 4507 46058 4597 15233 1803 34882 3335 43264 4236 34431 3515 42092 4146 46419 4597 56874 5588 47951
MPRAS DE MATERIA PRIMA DURIA INVENTARIO INICIALUNIDADES A COMPRAR 35000 0 9128 17642 2434 71926 6760 69087 6895 22849 2704 52322 5002 64896 6354 51646 5273 63138 6219 69628 6895 85311 8382 71926
CEDULA 10: PRESUPUESTO DE COMPRAS EN VALORES SABI DURIA MES IMPORTE IVA POR ACREDITAR TOTAL IMPORTE IVA POR ACREDITAR TOTAL Enero 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Febrero 50472.00 8075.52 58547.52 35283.20 5645.31 40928.51 Marzo ### 38360.75 ### ### 23016.45 ### Abril ### 36846.51 ### ### 22107.90 ### Mayo 76162.67 12186.03 88348.69 45697.60 7311.62 53009.22 Junio ### 27905.28 ### ### 16743.17 ### Julio ### 34611.20 ### ### 20766.72 ### Agosto ### 27544.75 ### ### 16526.85 ### Septiembre ### 33673.81 ### ### 20204.29 ### Octubre ### 37134.93 ### ### 22280.96 ### Noviembre ### 45499.31 ### ### 27299.58 ### Diciembre ### 38360.75 ### ### 23016.45 ###
RAS EN VALORES GRAN TOTAL IMPORTE IVA POR ACREDITAR TOTAL 0.00 0.00 0.00 85755.20 13720.83 99476.03 ### 61377.19 ### ### 58954.41 ### ### 19497.64 ### ### 44648.45 ### ### 55377.92 ### ### 44071.59 ### ### 53878.10 ### ### 59415.89 ### ### 72798.89 ### ### 61377.19 ###
CEDULA 11: PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA MES EROGADO Enero 43120.00 Febrero 40560.00 Marzo ### Abril ### Mayo 45066.67 Junio 83373.33 Julio ### Agosto 87880.00 Septiembre ### Octubre ### Noviembre ### Diciembre ###
ISPT 2156.00 2028.00 5633.33 5746.00 2253.33 4168.67 5295.33 4394.00 5182.67 5746.00 6985.33 6084.00
IMSS NETO A PAGAR 1293.60 39670.40 1216.80 37315.20 3380.00 103653.33 3447.60 105726.40 1352.00 41461.33 2501.20 76703.47 3177.20 97434.13 2636.40 80849.60 3109.60 95361.07 3447.60 105726.40 4191.20 128530.13 3650.40 111945.60
CEDULA12: PRESUPUESTO DE CARGOS INDIRECTOS APLICACIONES MES EROGADO DEPRECIACION AMORTIZACIÓNIMSS INFONAVIT REMUNERACIÓN (1%) Enero 56056 2500.00 104.17 1293.60 2156.00 431.20 Febrero 52728 2500.00 104.17 1216.80 2028.00 405.60 Marzo 146467 2500.00 104.17 3380.00 5633.33 1126.67 Abril 149396 2500.00 104.17 3447.60 5746.00 1149.20 Mayo 58587 2500.00 104.17 1352.00 2253.33 450.67 Junio 108385 2500.00 104.17 2501.20 4168.67 833.73 Julio 137679 2500.00 104.17 3177.20 5295.33 1059.07 Agosto 114244 2500.00 104.17 2636.40 4394.00 878.80 Septiembre134749 2500.00 104.17 3109.60 5182.67 1036.53 Octubre 149396 2500.00 104.17 3447.60 5746.00 1149.20 Noviembre 181619 2500.00 104.17 4191.20 6985.33 1397.07 Diciembre 158184 2500.00 104.17 3650.40 6084.00 1216.80
IRECTOS
EROGACIONES 49571.03 46473.43 133722.50 136449.03 51926.50 98277.57 125542.90 103730.63 122816.37 136449.03 166440.90 144628.63
CEDULA 13: DEPRECIACIÓN Y AMORTIZ
ACTIVO Edificio Mobiliario y equipo de oficina Equipo de transporte Herramientas Maquinaria y equipo
DEPRECIACIÓN VALOR TASA DE DEPRECIACIÓN ANUAL 150000 5 7500 180000 10 18000 100000 25 25000 20000 10 2000 250000 10 25000
SUMA Gastos de instalación Gastos de organización SUMA
77500 75000 50000
10 10
7500 5000
GASTOS DE VE MENSUAL % 625.00 30 1500.00 50 2083.33 80 166.67 2083.33 6458.33 625 60 416.67 60
12500 1041.67
RECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN GASTOS DE VENTA GASTOS DE ISTRACIÓNCARGOS INDIRECTOS ANUAL MENSUAL % ANUAL MENSUAL % ANUAL MENSUAL 2250 187.5 30 2250 187.5 40 3000 250 9000 750 50 9000 750 20000 1666.67 20 5000 416.67 100 2000 166.67 100 25000 2083.33 2604.17 4500 3000
375 30 250 30 625
1354.17 2250 1500
187.5 10 125 10 312.5
2500.00 750 500
62.5 41.67 104.17
CEDULA 14: ESTADO DE COSTO CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO Inventario inicial de materia prima ### 57016.00 12979.20 + Costo de la materia prima recibida 0.00 85755.20 ### = Materia prima en disponibilidad ### ### ### - Inventario final de materia prima 57016.00 12979.20 36053.33 = Costo de la materia prima utilizada en producción ### ### ### + Mano de obra directa 43120.00 40560.00 ### = Costo primo de la producción procesada ### ### ### + Cargos indirectos 56056.00 52728.00 ### = Costo de la producción terminada ### ### ### + Inventario inicial de producción terminda ### 74360.00 49573.33 = Costo de la producción terminada en disponibilidad ### ### ### - Inventario final de producto terminado 74360.00 49573.33 ### = Costo de lo vendido ### ### ###
A 14: ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE 36053.33 36774.40 14421.33 26679.47 33890.13 28121.60 33169.07 36774.40 ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### 36774.40 14421.33 26679.47 33890.13 28121.60 33169.07 36774.40 44706.13 ### ### ### ### ### ### ### ### ### 45066.67 83373.33 ### 87880.00 ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### 58586.67 ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### 61966.67 86753.33 ### 99146.67 ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### 61966.67 86753.33 ### 99146.67 ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ###
DICIEMBRE 44706.13 ### ### 38937.60 ### ### ### ### ### ### ### ### ###
CEDULA 15: PRESUPUESTO DE GASTOS CONCEPTO ENERO FEBRERO Sueldos 5500 5500 Comisiones sobre ventas a empleados 7400 7400 Gastos de representación 6400 6400 Gastos de viaje y viáticos 7400 7400 Comisiones sobre ventas 10500 10500 Publicidad y promoción 8200 8200 Fletes sobre ventas 3800 3800 Gastos de empaque 4000 4000 Papelería y útiles de escritorio2500 2500 Mantenimiento local 1200 1200 Conservación y mantenimiento 1200 de equipo 1200 Gastos de previsión social 1200 1200 Cuotas patronales 387 387 1% sobre remunaraciones 129 129 5% infonavit 645 645 Obsolescencia de inventarios 743.60 495.73 Varios 1500.00 1500.00 Depreciación 2604.17 2604.17 Amortización 625.00 625.00 Suma
MARZO ABRIL MAYO 5500 5500 5500 7400 7400 7400 6400 6400 6400 7400 7400 7400 10500 10500 10500 8200 8200 8200 3800 3800 3800 4000 4000 4000 2500 2500 2500 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 387 387 387 129 129 129 645 645 645 1115.40 1239.33 619.67 1500.00 1500.00 1500.00 2604.17 2604.17 2604.17 625.00 625.00 625.00
65933.77 65685.90 66305.57 66429.50 65809.83
Suma sin mov. Virtuales e impuestos 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00
PUESTO DE GASTOS DE VENTA JUNIO JULIO AGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE DICIEMBRE 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 7400 7400 7400 7400 7400 7400 7400 6400 6400 6400 6400 6400 6400 6400 7400 7400 7400 7400 7400 7400 7400 10500 10500 10500 10500 10500 10500 10500 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 387 387 387 387 387 387 387 129 129 129 129 129 129 129 645 645 645 645 645 645 645 867.53 1115.40 991.47 1115.40 1239.33 1487.20 1363.27 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 2604.17 2604.17 2604.17 2604.17 2604.17 2604.17 2604.17 625.00 625.00 625.00 625.00 625.00 625.00 625.00 66057.70 66305.57 66181.63 66305.57 66429.50 66677.37 66553.43 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00
CEDULA 16: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN PARA OBSOLECENCIA DE INVENTARIOS INVENTARIOMES FINAL COSTO DE ARTICULOS DELOBSOLESCENCIA INVENTARIO TERMINADOS FINAL DE($55) INVENTARIOS Enero 1352 74360.0 743.6 Febrero 901 49573.3 495.7 Marzo 2028 111540.0 1115.4 Abril 2253 123933.3 1239.3 Mayo 1127 61966.7 619.7 Junio 1577 86753.3 867.5 Julio 2028 111540.0 1115.4 Agosto 1803 99146.7 991.5 Septiembre 2028 111540.0 1115.4 Octubre 2253 123933.3 1239.3 Noviembre 2704 148720.0 1487.2 Diciembre 2479 136326.7 1363.3 TOTAL
12393.33
INVENTARIOS
CEDULA 17: PRESUPUESTO DE GASTOS D CONCEPTO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL Sueldos 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 Gastos de representación 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 Gastos de viaje y viáticos 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 Cuotas patronales 540.00 540.00 540.00 540.00 1% sobre remuneraciones 180.00 180.00 180.00 180.00 5% infonavit 900.00 900.00 900.00 900.00 Provisión de cuentas incobrables 8652.80 5768.53 12979.20 14421.33 Papeleria y útiles de escritorio 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 Honorarios por auditoria 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 Mantenimiento del local 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 Conbservación y mantenimiento de1200.00 equipo de 1200.00 oficina 1200.00 1200.00 Gastos de previsión social 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 Varios 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 Depreciación 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17 Amortización 312.50 312.50 312.50 312.50 suma
50039.47 47155.20 54365.87 55808.00
suma sin mov. Virtuales e impuestos 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00
UPUESTO DE GASTOS DE ISTRACIÓN MAYO JUNIO JULIO AGOSTOSEPTIEMBRE OCTUBRENOVIEMBRE DICIEMBRE 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 7210.67 10094.93 12979.20 11537.07 12979.20 14421.33 17305.60 15863.47 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17 312.50 312.50 312.50 312.50 312.50 312.50 312.50 312.50 48597.33 51481.60 54365.87 52923.73 54365.87 55808.00 58692.27 57250.13 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00
DICIEMBRE
###
CEDULA 18: PRESUPUESTO PARA PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES MES VENTAS TOTALES VENTAS A CREDITO Enero 540800.00 432640.00 Febrero 360533.33 288426.67 Marzo 811200.00 648960.00 Abril 901333.33 721066.67 Mayo 450666.67 360533.33 Junio 630933.33 504746.67 Julio 811200.00 648960.00 Agosto 721066.67 576853.33 Septiembre 811200.00 648960.00 Octubre 901333.33 721066.67 Noviembre 1081600.00 865280.00 Diciembre 991466.67 793173.33 TOTAL
A PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES % PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES 8652.80 5768.53 12979.20 14421.33 7210.67 10094.93 12979.20 11537.07 12979.20 14421.33 17305.60 15863.47 144213.33
CEDULA 19: PRESUPUESTO DE PRES CONCEPTO Prestamos Amortizaión 1 Amortización 2 Amortizción 3 Suma amortizaciones INTERES Prestamo 1 Prestamo 2 Prestamo 3 Suma intereses
ENERO FEBRERO MARZO 300000 75000
ABRIL 75000
MAYO 500000 75000
75000
75000
75000
3250
3250
3250
3250
3250
3250
19: PRESUPUESTO DE PRESTAMOS JUNIO
JULIO
75000 125000
125000
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRENOVIEMBRE DICIEMBRE 600000 125000
125000 150000
150000
150000
150000
200000
125000
125000
275000
150000
150000
150000
3250 5416.67
5416.67
5416.67
5416.67 6500.00
6500
6500
6500
11916.67
6500
6500
6500
8666.67
5416.67
5416.67
CEDULA 20: PRESUPUESTO ESTADO DE PE CONCEPTO
+
Ventas - Costo de ventas = Utilidad bruta - Gastos de venta - Gastos de istración - Gastos financieros = Utilidad antes de impuesto - ISR = Utilidad del ejercicio
ENERO 540800 371800 169000 65933.77 50039.47 0 53026.77 15908.03 37118.74
FEBRERO MARZO ABRIL ### 811200 ### 247867 557700 619667 112667 253500 281667 65685.90 66305.57 66429.50 47155.20 54365.87 55808.00 0 3250 3250 -174.43 ### ### -52.33 38873.57 46853.75 -122.10 90705.00 ###
UESTO ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS MAYO JUNIO JULIO AGOSTOSEPTIEMBRE OCTUBRENOVIEMBRE DICIEMBRE ### ### 811200 ### 811200 ### 1081600 ### 309833 433767 557700 495733 557700 619667 743600 681633 140833 197167 253500 225333 253500 281667 338000 309833 65809.83 66057.70 66305.57 66181.63 66305.57 66429.50 66677.37 66553.43 48597.33 51481.60 54365.87 52923.73 54365.87 55808.00 58692.27 57250.13 3250 8666.67 5416.67 5416.67 11916.67 6500 6500 6500 23176.17 70960.70 ### ### ### ### ### ### 6952.85 21288.21 38223.57 30243.39 36273.57 45878.75 61839.11 53858.93 16223.32 49672.49 89188.33 70567.91 84638.33 ### ### ###
DICIEMBRE
###
CEDULA 21: PRESUPUESTO DE INGRE CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL Clientes 87500.00 87500.00 87500.00 87500.00 Recuperación cartera ### ### ### Ventas contado ### 83643.73 ### ### Distribuidores 21250.00 21250.00 21250.00 21250.00 Documentos por cobrar ### ### ### ### Deudores diversos 13699.00 13699.00 13699.00 Prestamos ###
MAYO
Suma
###
###
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### ### ### ###
PRESUPUESTO DE INGRESOS JUNIO
JULIO
AGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
### ###
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CEDULA 22: PRESUPUESTO DE EGR CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO Proveedores (2010) 85714.29 85714.29 85714.29 85714.29 85714.29 Proveedores (2011) 99476.03 ### ### Documentos por pagar 80000 80000 80000 80000 80000 Cuentas por pagar 80000 80000 80000 80000 Mano de obra 39670.4 37315.2 ### 105726.4 41461.33 Cargos indirectos 49571.03 46473.43 ### ### 51926.50 Gastos de venta 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 Gastos de istración 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 Gastos financieros 0 0 3250 3250 3250 Amortizaciones de préstamos 0 0 75000 75000 75000 Impuestos por pagar 73000 43325.03 90383.34 ### ### Suma
###
###
###
###
###
ESUPUESTO DE EGRESOS JUNIO JULIO AGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL 85714.29 85714.29 ### ### ### ### ### ### ### 80000 80000 80000 80000 80000 80000 80000 960000 320000 76703.47 97434.13 80849.6 95361.07 105726.4 ### 111945.6 98277.57 ### ### ### ### ### ### 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 8666.67 5416.67 5416.67 11916.67 6500 6500 6500 200000 125000 125000 275000 150000 150000 150000 88232.77 96620.23 ### ### ### ### ### ### ###
###
###
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CEDULA 23: PRESUPUESTO DE IMPUESTOS P IVA MES TRASLADADO Enero 17305.6 Febrero 11537.07 Marzo 25958.4 Abril 28842.67 Mayo 14421.33 Junio 20189.87 Julio 25958.4 Agosto 23074.13 Septiembre 25958.4 Octubre 28842.67 Noviembre 34611.2 Diciembre 31726.93 Enero
IVA POR IVA POR CUOTA TRASLAD ACREDIT DIFEREN INFONAVI PATRONA AR AR CIA T L 69222.4 0 17305.6 3701.00 3514.20 46148.27 13720.83 80759.47 3573.00 3360.60 103833.6 61377.19 58385.83 7178.33 7687.00 ### 58954.41 71299.07 7291.00 7822.20 57685.33 19497.64 70837.59 3798.33 3631.00 80759.47 44648.45 58377.56 5713.67 5929.40 103833.6 55377.92 62069.42 6840.33 7281.40 92296.53 44071.59 71529.81 5939.00 6199.80 103833.6 53878.10 74183.34 6727.67 7146.20 ### 59415.89 78798.17 7291.00 7822.20 138444.8 72798.89 90565.97 8530.33 9309.40 ### 61377.19 97372.84 7629.00 8227.80 65530.54
STO DE IMPUESTOS POR PAGAR 1% REMUNERACIÓ N 740.20 714.60 1435.67 1458.20 759.67 1142.73 1368.07 1187.80 1345.53 1458.20 1706.07 1525.80
TOTAL 7955.40 7648.20 16301.00 16571.40 8189.00 12785.80 15489.80 13326.60 15219.40 16571.40 19545.80 17382.60
ISPT 2156 2028 5633.33 5746 2253.33 4168.67 5295.33 4394 5182.67 5746 6985.33 6084
GRAN ISR TOTAL TOTAL 15908.03 18064.03 43325.03 -52.33 1975.67 90383.34 38873.57 44506.90 ### 46853.75 52599.75 ### 6952.85 9206.18 88232.77 21288.21 25456.88 96620.23 38223.57 43518.90 ### 30243.39 34637.39 ### 36273.57 41456.24 ### 45878.75 51624.75 ### 61839.11 68824.44 ### 53858.93 59942.93 ### total
###
ESTADO DE SITUACIÓN FINACIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE ACTIVO CIRCULANTE CAJA 36000 BANCOS 150000 CLIENTES 350000 DISTRIBUIDORES 85000 DEUDORES DIVERSOS 41097 662097 DOCTOS POR COBRAR 1700000 EST. PARA CUENTAS INCOBRABLES 100000 1600000 INVENTARIOS ALMACEN MATERIA PRIMA 195000 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 209000 PROV. PARA OBSOLECENCIA DE INVENTARIOS 30000 374000 FIJO TERRENO 100000 EDIFICIO 150000 MOB Y EQUIPO DE OFICINA 180000 EQUIPO DE TRANSPORTE 100000 HERRAMIENTAS 20000 MAQUINARIA Y EQUIPO 250000 DEPRECIACION ACUMULADA 200000 500000 DIFERIDO GASTOS DE INSTALACION 75000 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 50000 AMORTIZACION ACUMULADA 37500 87500 SUMA AVTIVO TOTAL 3323597
IERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 PASIVO CIRCULANTE PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR FIJO DOCUMENTOS POR PAGAR CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL UTILIDAD ACUMULADA
SUMA PASIVO MAS CAPITAL
600000 320000 1020597 73000 2013597 100000 1000000 60000 150000 1210000
3323597
CEDULA 24: PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO MES SALDO INICIALINGRESO SUMA EGRESOS SALDO FINAL Enero 186000.00 ### ### ### 27058.88 Febrero 27058.88 ### ### ### ### Marzo 663286.07 ### ### ### ### Abril 558408.91 ### ### ### ### Mayo 499843.73 ### ### ### ### Junio 1036693.91 ### ### ### ### Julio 823436.44 ### ### ### ### Agosto 658811.51 ### ### ### ### Septiembre1262427.63 ### ### ### ### Octubre 1096768.93 ### ### ### ### Noviembre 1059621.22 ### ### ### ### Diciembre 1038859.18 ### ### ### ###
CEDULA 25: ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 2011
-
ACTIVO CIRCULANTE CAJA Y BANCOS CLIENTES DISTRIBUIDORES
### ### ###
DOCTOS POR COBRAR ### EST. PARA CUENTAS INCOBRABLES ### INVENTARIOS ALMACEN MATERIA PRIMA 38937.6 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS ### PROV. PARA OBSOLECENCIA DE INVENTARIOS 42393.33 FIJO TERRENO EDIFICIO 150000 MOB Y EQUIPO DE OFICINA 180000 EQUIPO DE TRANSPORTE 100000 HERRAMIENTAS 20000 MAQUINARIA Y EQUIPO 250000 DEPRECIACION ACUMULADA 277500 DIFERIDO GASTOS DE INSTALACION 75000 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 50000 AMORTIZACION ACUMULADA 50000 SUMA AVTIVO TOTAL
###
###
### 100000
422500
75000 ###
CIÓN FINANCIERA A 2011 PASIVO CIRCULANTE PROVEEDORES ### CUENTAS POR PAGAR 0 DOCUMENTOS POR PAGAR 60597 IMPUESTOS POR PAGAR ### FIJO DOCUMENTOS POR PAGAR CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL 1000000 RESERVA LEGAL 60000 UTILIDAD ACUMULADA 150000 UTILIDAD DEL EJERCICIO ###
SUMA PASIVO MAS CAPITAL
0
### 100000
###
###
UNIDADES 58000 73000 82000 88000 96000 102000 112667
PRECIO IVA
80 0.16
INVENTARIO FINAL DESEADO PRODUCTO TERMINADO
0.2
INVENTARIO INICIAL PRODUCTO TERMINADO
MATERIA PRIMA SABI DURIA COSTO PRODUCTO MANO OBRA CARGOS INDIRECTOS DEPRECIACION Y AMORTIZACION INGRESAR DATOS GASTOS VENTA, ON, PRESTAMOS INGRESAR DATOS
3800
CANTIDADPRECIO 4 5 6 2 TOTAL 55 10 13
CONTADOCREDITOMAYORISTAS 0.2 0.5 0.3
VENTAS
ISR
0.3
INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA
0.1
INVENTARIO INICIAL MP SABI 25000 INVENTARIO INICIAL MP DURIA 35000
OBSOLECENCI A INVENTARIOS PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
0.01
ISR INFONAVIT
0.05 0.05
0.02
TOTAL 20 12 32
IMSS IMSS
0.03 0.03
MODIFICAN BALANCE 2010, SE PUEDEN CAMBIAR SE PUEDEN CAMBIAR
REMUNERACION
0.01
CEDULA 2: PRESPUESTO DE DISTRIBUCIÓN DE VENTAS EN UNIDADES POR PERIODO MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
% 6 4 9 10 5 7 9 8 9 10 12 11
UNIDADES 6760 4507 10140 11267 5633 7887 10140 9013 10140 11267 13520 12393
100
112667
CEDULA 3: PRESUPUESTO DE VENTAS POR TIPO DE VENTA MES UNIDADES CONTADO (20%) CREDITO (50%) MAYORISTAS (30%) Enero 6760 1352 3380 2028 Febrero 4507 901 2253 1352 Marzo 10140 2028 5070 3042 Abril 11267 2253 5633 3380 Mayo 5633 1127 2817 1690 Junio 7887 1577 3943 2366 Julio 10140 2028 5070 3042 Agosto 9013 1803 4507 2704 Septiembre10140 2028 5070 3042 Octubre 11267 2253 5633 3380 Noviembre 13520 2704 6760 4056 Diciembre 12393 2479 6197 3718 Total
Subtotales 6760 4507 10140 11267 5633 7887 10140 9013 10140 11267 13520 12393 112667
ubtotales
CEDULA 4: PRESUPUESTO DE VENTAS EN VALORES CONTADO MES IMPORTEIVA TRASLADADO Enero ### 17305.60 Febrero 72106.67 11537.07 Marzo ### 25958.40 Abril ### 28842.67 Mayo 90133.33 14421.33 Junio ### 20189.87 Julio ### 25958.40 Agosto ### 23074.13 Septiembre ### 25958.40 Octubre ### 28842.67 Noviembre ### 34611.20 Diciembre ### 31726.93
TOTAL ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ###
CRÉDITO IMPORTE IVA POR TRASLADAR TOTAL ### 43264.00 ### ### 28842.67 ### ### 64896.00 ### ### 72106.67 ### ### 36053.33 ### ### 50474.67 ### ### 64896.00 ### ### 57685.33 ### ### 64896.00 ### ### 72106.67 ### ### 86528.00 ### ### 79317.33 ###
MAYORISTAS IMPORTE ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ###
VENTAS EN VALORES MAYORISTAS IVA POR TRASLADAR TOTAL 25958.40 ### 17305.60 ### 38937.60 ### 43264.00 ### 21632.00 ### 30284.80 ### 38937.60 ### 34611.20 ### 38937.60 ### 43264.00 ### 51916.80 ### 47590.40 ###
TOTAL IMPORTE IVA TRASLADADO IVA POR TRASLADAR TOTAL ### 17305.60 69222.40 ### ### 11537.07 46148.27 ### ### 25958.40 ### ### ### 28842.67 ### ### ### 14421.33 57685.33 ### ### 20189.87 80759.47 ### ### 25958.40 ### ### ### 23074.13 92296.53 ### ### 25958.40 ### ### ### 28842.67 ### ### ### 34611.20 ### ### ### 31726.93 ### ### TOTAL
TOTAL 540800 ### 811200 ### ### ### 811200 ### 811200 ### 1081600 ### ###
###
CEDULA 5: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN EN UNIDADES MES UNIDADESINV. FINAL DES.INV. INICIAL UNID. A PROD. Enero 6760 1352 3800 4312 Febrero 4507 901 1352 4056 Marzo 10140 2028 901 11267 Abril 11267 2253 2028 11492 Mayo 5633 1127 2253 4507 Junio 7887 1577 1127 8337 Julio 10140 2028 1577 10591 Agosto 9013 1803 2028 8788 Septiembre10140 2028 1803 10365 Octubre 11267 2253 2028 11492 Noviembre 13520 2704 2253 13971 Diciembre 12393 2479 2704 12168
CEDULA 6: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN EN VALORES MES UNIDADES A PRODUCIR MATERIA PRIMAMANO DE OBRA CARGOS INDIRECTOS Enero 4312.00 137984.00 43120.00 56056.00 Febrero 4056.00 129792.00 40560.00 52728.00 Marzo 11266.67 360533.33 112666.67 146466.67 Abril 11492.00 367744.00 114920.00 149396.00 Mayo 4506.67 144213.33 45066.67 58586.67 Junio 8337.33 266794.67 83373.33 108385.33 Julio 10590.67 338901.33 105906.67 137678.67 Agosto 8788.00 281216.00 87880.00 114244.00 Septiembre 10365.33 331690.67 103653.33 134749.33 Octubre 11492.00 367744.00 114920.00 149396.00 Noviembre13970.67 447061.33 139706.67 181618.67 Diciembre12168.00 389376.00 121680.00 158184.00
ALORES TOTAL ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ###
CEDULA 7: PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA SABI MES UNIDADES A PRODUCIRUNIDADES IMPORTE Enero 4312 17248 86240 Febrero 4056 16224 81120 Marzo 11267 45067 225333 Abril 11492 45968 229840 Mayo 4507 18027 90133 Junio 8337 33349 166747 Julio 10591 42363 211813 Agosto 8788 35152 175760 Septiembre 10365 41461 207307 Octubre 11492 45968 229840 Noviembre 13971 55883 279413 Diciembre 12168 48672 243360
MATERIA PRIMA DURIA UNIDADES 25872 24336 67600 68952 27040 50024 63544 52728 62192 68952 83824 73008
A PRIMA
ATERIA PRIMA DURIA IMPORTE 51744 48672 135200 137904 54080 100048 127088 105456 124384 137904 167648 146016
TOTAL 137984 129792 360533 367744 144213 266795 338901 281216 331691 367744 447061 389376
CEDULA 8: PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA SABI MES UNIDADES A CONSUMIR INVENTARIO FINAL DESEABLE Enero 17248 1725 Febrero 16224 1622 Marzo 45067 4507 Abril 45968 4597 Mayo 18027 1803 Junio 33349 3335 Julio 42363 4236 Agosto 35152 3515 Septiembre 41461 4146 Octubre 45968 4597 Noviembre 55883 5588 Diciembre 48672 4867
CEDULA 9: PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA DURIA MES UNIDADES A CONSUMIR INVENTARIO FINAL DESEABLE Enero 25872 2587 Febrero 24336 2434 Marzo 67600 6760 Abril 68952 6895 Mayo 27040 2704 Junio 50024 5002 Julio 63544 6354 Agosto 52728 5273 Septiembre 62192 6219 Octubre 68952 6895 Noviembre 83824 8382 Diciembre 73008 7301
DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA SABI INVENTARIO INICIALUNIDADES A COMPRAR 25000 0 7752 10094 1622 47951 4507 46058 4597 15233 1803 34882 3335 43264 4236 34431 3515 42092 4146 46419 4597 56874 5588 47951
MPRAS DE MATERIA PRIMA DURIA INVENTARIO INICIALUNIDADES A COMPRAR 35000 0 9128 17642 2434 71926 6760 69087 6895 22849 2704 52322 5002 64896 6354 51646 5273 63138 6219 69628 6895 85311 8382 71926
CEDULA 10: PRESUPUESTO DE COMPRAS EN VALORES SABI DURIA MES IMPORTE IVA POR ACREDITAR TOTAL IMPORTE IVA POR ACREDITAR TOTAL Enero 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Febrero 50472.00 8075.52 58547.52 35283.20 5645.31 40928.51 Marzo ### 38360.75 ### ### 23016.45 ### Abril ### 36846.51 ### ### 22107.90 ### Mayo 76162.67 12186.03 88348.69 45697.60 7311.62 53009.22 Junio ### 27905.28 ### ### 16743.17 ### Julio ### 34611.20 ### ### 20766.72 ### Agosto ### 27544.75 ### ### 16526.85 ### Septiembre ### 33673.81 ### ### 20204.29 ### Octubre ### 37134.93 ### ### 22280.96 ### Noviembre ### 45499.31 ### ### 27299.58 ### Diciembre ### 38360.75 ### ### 23016.45 ###
RAS EN VALORES GRAN TOTAL IMPORTE IVA POR ACREDITAR TOTAL 0.00 0.00 0.00 85755.20 13720.83 99476.03 ### 61377.19 ### ### 58954.41 ### ### 19497.64 ### ### 44648.45 ### ### 55377.92 ### ### 44071.59 ### ### 53878.10 ### ### 59415.89 ### ### 72798.89 ### ### 61377.19 ###
CEDULA 11: PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA MES EROGADO Enero 43120.00 Febrero 40560.00 Marzo ### Abril ### Mayo 45066.67 Junio 83373.33 Julio ### Agosto 87880.00 Septiembre ### Octubre ### Noviembre ### Diciembre ###
ISPT 2156.00 2028.00 5633.33 5746.00 2253.33 4168.67 5295.33 4394.00 5182.67 5746.00 6985.33 6084.00
IMSS NETO A PAGAR 1293.60 39670.40 1216.80 37315.20 3380.00 103653.33 3447.60 105726.40 1352.00 41461.33 2501.20 76703.47 3177.20 97434.13 2636.40 80849.60 3109.60 95361.07 3447.60 105726.40 4191.20 128530.13 3650.40 111945.60
CEDULA12: PRESUPUESTO DE CARGOS INDIRECTOS APLICACIONES MES EROGADO DEPRECIACION AMORTIZACIÓNIMSS INFONAVIT REMUNERACIÓN (1%) Enero 56056 2500.00 104.17 1293.60 2156.00 431.20 Febrero 52728 2500.00 104.17 1216.80 2028.00 405.60 Marzo 146467 2500.00 104.17 3380.00 5633.33 1126.67 Abril 149396 2500.00 104.17 3447.60 5746.00 1149.20 Mayo 58587 2500.00 104.17 1352.00 2253.33 450.67 Junio 108385 2500.00 104.17 2501.20 4168.67 833.73 Julio 137679 2500.00 104.17 3177.20 5295.33 1059.07 Agosto 114244 2500.00 104.17 2636.40 4394.00 878.80 Septiembre134749 2500.00 104.17 3109.60 5182.67 1036.53 Octubre 149396 2500.00 104.17 3447.60 5746.00 1149.20 Noviembre 181619 2500.00 104.17 4191.20 6985.33 1397.07 Diciembre 158184 2500.00 104.17 3650.40 6084.00 1216.80
IRECTOS
EROGACIONES 49571.03 46473.43 133722.50 136449.03 51926.50 98277.57 125542.90 103730.63 122816.37 136449.03 166440.90 144628.63
CEDULA 13: DEPRECIACIÓN Y AMORTIZ
ACTIVO Edificio Mobiliario y equipo de oficina Equipo de transporte Herramientas Maquinaria y equipo
DEPRECIACIÓN VALOR TASA DE DEPRECIACIÓN ANUAL 150000 5 7500 180000 10 18000 100000 25 25000 20000 10 2000 250000 10 25000
SUMA Gastos de instalación Gastos de organización SUMA
77500 75000 50000
10 10
7500 5000
GASTOS DE VE MENSUAL % 625.00 30 1500.00 50 2083.33 80 166.67 2083.33 6458.33 625 60 416.67 60
12500 1041.67
RECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN GASTOS DE VENTA GASTOS DE ISTRACIÓNCARGOS INDIRECTOS ANUAL MENSUAL % ANUAL MENSUAL % ANUAL MENSUAL 2250 187.5 30 2250 187.5 40 3000 250 9000 750 50 9000 750 20000 1666.67 20 5000 416.67 100 2000 166.67 100 25000 2083.33 2604.17 4500 3000
375 30 250 30 625
1354.17 2250 1500
187.5 10 125 10 312.5
2500.00 750 500
62.5 41.67 104.17
CEDULA 14: ESTADO DE COSTO CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO Inventario inicial de materia prima ### 57016.00 12979.20 + Costo de la materia prima recibida 0.00 85755.20 ### = Materia prima en disponibilidad ### ### ### - Inventario final de materia prima 57016.00 12979.20 36053.33 = Costo de la materia prima utilizada en producción ### ### ### + Mano de obra directa 43120.00 40560.00 ### = Costo primo de la producción procesada ### ### ### + Cargos indirectos 56056.00 52728.00 ### = Costo de la producción terminada ### ### ### + Inventario inicial de producción terminda ### 74360.00 49573.33 = Costo de la producción terminada en disponibilidad ### ### ### - Inventario final de producto terminado 74360.00 49573.33 ### = Costo de lo vendido ### ### ###
A 14: ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE 36053.33 36774.40 14421.33 26679.47 33890.13 28121.60 33169.07 36774.40 ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### 36774.40 14421.33 26679.47 33890.13 28121.60 33169.07 36774.40 44706.13 ### ### ### ### ### ### ### ### ### 45066.67 83373.33 ### 87880.00 ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### 58586.67 ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### 61966.67 86753.33 ### 99146.67 ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### 61966.67 86753.33 ### 99146.67 ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ###
DICIEMBRE 44706.13 ### ### 38937.60 ### ### ### ### ### ### ### ### ###
CEDULA 15: PRESUPUESTO DE GASTOS CONCEPTO ENERO FEBRERO Sueldos 5500 5500 Comisiones sobre ventas a empleados 7400 7400 Gastos de representación 6400 6400 Gastos de viaje y viáticos 7400 7400 Comisiones sobre ventas 10500 10500 Publicidad y promoción 8200 8200 Fletes sobre ventas 3800 3800 Gastos de empaque 4000 4000 Papelería y útiles de escritorio2500 2500 Mantenimiento local 1200 1200 Conservación y mantenimiento 1200 de equipo 1200 Gastos de previsión social 1200 1200 Cuotas patronales 387 387 1% sobre remunaraciones 129 129 5% infonavit 645 645 Obsolescencia de inventarios 743.60 495.73 Varios 1500.00 1500.00 Depreciación 2604.17 2604.17 Amortización 625.00 625.00 Suma
MARZO ABRIL MAYO 5500 5500 5500 7400 7400 7400 6400 6400 6400 7400 7400 7400 10500 10500 10500 8200 8200 8200 3800 3800 3800 4000 4000 4000 2500 2500 2500 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 387 387 387 129 129 129 645 645 645 1115.40 1239.33 619.67 1500.00 1500.00 1500.00 2604.17 2604.17 2604.17 625.00 625.00 625.00
65933.77 65685.90 66305.57 66429.50 65809.83
Suma sin mov. Virtuales e impuestos 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00
PUESTO DE GASTOS DE VENTA JUNIO JULIO AGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE DICIEMBRE 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 7400 7400 7400 7400 7400 7400 7400 6400 6400 6400 6400 6400 6400 6400 7400 7400 7400 7400 7400 7400 7400 10500 10500 10500 10500 10500 10500 10500 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 387 387 387 387 387 387 387 129 129 129 129 129 129 129 645 645 645 645 645 645 645 867.53 1115.40 991.47 1115.40 1239.33 1487.20 1363.27 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 2604.17 2604.17 2604.17 2604.17 2604.17 2604.17 2604.17 625.00 625.00 625.00 625.00 625.00 625.00 625.00 66057.70 66305.57 66181.63 66305.57 66429.50 66677.37 66553.43 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00
CEDULA 16: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN PARA OBSOLECENCIA DE INVENTARIOS INVENTARIOMES FINAL COSTO DE ARTICULOS DELOBSOLESCENCIA INVENTARIO TERMINADOS FINAL DE($55) INVENTARIOS Enero 1352 74360.0 743.6 Febrero 901 49573.3 495.7 Marzo 2028 111540.0 1115.4 Abril 2253 123933.3 1239.3 Mayo 1127 61966.7 619.7 Junio 1577 86753.3 867.5 Julio 2028 111540.0 1115.4 Agosto 1803 99146.7 991.5 Septiembre 2028 111540.0 1115.4 Octubre 2253 123933.3 1239.3 Noviembre 2704 148720.0 1487.2 Diciembre 2479 136326.7 1363.3 TOTAL
12393.33
INVENTARIOS
CEDULA 17: PRESUPUESTO DE GASTOS D CONCEPTO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL Sueldos 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 Gastos de representación 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 Gastos de viaje y viáticos 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 Cuotas patronales 540.00 540.00 540.00 540.00 1% sobre remuneraciones 180.00 180.00 180.00 180.00 5% infonavit 900.00 900.00 900.00 900.00 Provisión de cuentas incobrables 8652.80 5768.53 12979.20 14421.33 Papeleria y útiles de escritorio 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 Honorarios por auditoria 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 Mantenimiento del local 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 Conbservación y mantenimiento de1200.00 equipo de 1200.00 oficina 1200.00 1200.00 Gastos de previsión social 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 Varios 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 Depreciación 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17 Amortización 312.50 312.50 312.50 312.50 suma
50039.47 47155.20 54365.87 55808.00
suma sin mov. Virtuales e impuestos 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00
UPUESTO DE GASTOS DE ISTRACIÓN MAYO JUNIO JULIO AGOSTOSEPTIEMBRE OCTUBRENOVIEMBRE DICIEMBRE 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 7210.67 10094.93 12979.20 11537.07 12979.20 14421.33 17305.60 15863.47 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17 312.50 312.50 312.50 312.50 312.50 312.50 312.50 312.50 48597.33 51481.60 54365.87 52923.73 54365.87 55808.00 58692.27 57250.13 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00
DICIEMBRE
###
CEDULA 18: PRESUPUESTO PARA PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES MES VENTAS TOTALES VENTAS A CREDITO Enero 540800.00 432640.00 Febrero 360533.33 288426.67 Marzo 811200.00 648960.00 Abril 901333.33 721066.67 Mayo 450666.67 360533.33 Junio 630933.33 504746.67 Julio 811200.00 648960.00 Agosto 721066.67 576853.33 Septiembre 811200.00 648960.00 Octubre 901333.33 721066.67 Noviembre 1081600.00 865280.00 Diciembre 991466.67 793173.33 TOTAL
A PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES % PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES 8652.80 5768.53 12979.20 14421.33 7210.67 10094.93 12979.20 11537.07 12979.20 14421.33 17305.60 15863.47 144213.33
CEDULA 19: PRESUPUESTO DE PRES CONCEPTO Prestamos Amortizaión 1 Amortización 2 Amortizción 3 Suma amortizaciones INTERES Prestamo 1 Prestamo 2 Prestamo 3 Suma intereses
ENERO FEBRERO MARZO 300000 75000
ABRIL 75000
MAYO 500000 75000
75000
75000
75000
3250
3250
3250
3250
3250
3250
19: PRESUPUESTO DE PRESTAMOS JUNIO
JULIO
75000 125000
125000
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRENOVIEMBRE DICIEMBRE 600000 125000
125000 150000
150000
150000
150000
200000
125000
125000
275000
150000
150000
150000
3250 5416.67
5416.67
5416.67
5416.67 6500.00
6500
6500
6500
11916.67
6500
6500
6500
8666.67
5416.67
5416.67
CEDULA 20: PRESUPUESTO ESTADO DE PE CONCEPTO
+
Ventas - Costo de ventas = Utilidad bruta - Gastos de venta - Gastos de istración - Gastos financieros = Utilidad antes de impuesto - ISR = Utilidad del ejercicio
ENERO 540800 371800 169000 65933.77 50039.47 0 53026.77 15908.03 37118.74
FEBRERO MARZO ABRIL ### 811200 ### 247867 557700 619667 112667 253500 281667 65685.90 66305.57 66429.50 47155.20 54365.87 55808.00 0 3250 3250 -174.43 ### ### -52.33 38873.57 46853.75 -122.10 90705.00 ###
UESTO ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS MAYO JUNIO JULIO AGOSTOSEPTIEMBRE OCTUBRENOVIEMBRE DICIEMBRE ### ### 811200 ### 811200 ### 1081600 ### 309833 433767 557700 495733 557700 619667 743600 681633 140833 197167 253500 225333 253500 281667 338000 309833 65809.83 66057.70 66305.57 66181.63 66305.57 66429.50 66677.37 66553.43 48597.33 51481.60 54365.87 52923.73 54365.87 55808.00 58692.27 57250.13 3250 8666.67 5416.67 5416.67 11916.67 6500 6500 6500 23176.17 70960.70 ### ### ### ### ### ### 6952.85 21288.21 38223.57 30243.39 36273.57 45878.75 61839.11 53858.93 16223.32 49672.49 89188.33 70567.91 84638.33 ### ### ###
DICIEMBRE
###
CEDULA 21: PRESUPUESTO DE INGRE CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL Clientes 87500.00 87500.00 87500.00 87500.00 Recuperación cartera ### ### ### Ventas contado ### 83643.73 ### ### Distribuidores 21250.00 21250.00 21250.00 21250.00 Documentos por cobrar ### ### ### ### Deudores diversos 13699.00 13699.00 13699.00 Prestamos ###
MAYO
Suma
###
###
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### ### ### ###
PRESUPUESTO DE INGRESOS JUNIO
JULIO
AGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
### ###
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CEDULA 22: PRESUPUESTO DE EGR CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO Proveedores (2010) 85714.29 85714.29 85714.29 85714.29 85714.29 Proveedores (2011) 99476.03 ### ### Documentos por pagar 80000 80000 80000 80000 80000 Cuentas por pagar 80000 80000 80000 80000 Mano de obra 39670.4 37315.2 ### 105726.4 41461.33 Cargos indirectos 49571.03 46473.43 ### ### 51926.50 Gastos de venta 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 Gastos de istración 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 Gastos financieros 0 0 3250 3250 3250 Amortizaciones de préstamos 0 0 75000 75000 75000 Impuestos por pagar 73000 43325.03 90383.34 ### ### Suma
###
###
###
###
###
ESUPUESTO DE EGRESOS JUNIO JULIO AGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL 85714.29 85714.29 ### ### ### ### ### ### ### 80000 80000 80000 80000 80000 80000 80000 960000 320000 76703.47 97434.13 80849.6 95361.07 105726.4 ### 111945.6 98277.57 ### ### ### ### ### ### 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 8666.67 5416.67 5416.67 11916.67 6500 6500 6500 200000 125000 125000 275000 150000 150000 150000 88232.77 96620.23 ### ### ### ### ### ### ###
###
###
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CEDULA 23: PRESUPUESTO DE IMPUESTOS P IVA MES TRASLADADO Enero 17305.6 Febrero 11537.07 Marzo 25958.4 Abril 28842.67 Mayo 14421.33 Junio 20189.87 Julio 25958.4 Agosto 23074.13 Septiembre 25958.4 Octubre 28842.67 Noviembre 34611.2 Diciembre 31726.93 Enero
IVA POR IVA POR CUOTA TRASLAD ACREDIT DIFEREN INFONAVI PATRONA AR AR CIA T L 69222.4 0 17305.6 3701.00 3514.20 46148.27 13720.83 80759.47 3573.00 3360.60 103833.6 61377.19 58385.83 7178.33 7687.00 ### 58954.41 71299.07 7291.00 7822.20 57685.33 19497.64 70837.59 3798.33 3631.00 80759.47 44648.45 58377.56 5713.67 5929.40 103833.6 55377.92 62069.42 6840.33 7281.40 92296.53 44071.59 71529.81 5939.00 6199.80 103833.6 53878.10 74183.34 6727.67 7146.20 ### 59415.89 78798.17 7291.00 7822.20 138444.8 72798.89 90565.97 8530.33 9309.40 ### 61377.19 97372.84 7629.00 8227.80 65530.54
STO DE IMPUESTOS POR PAGAR 1% REMUNERACIÓ N 740.20 714.60 1435.67 1458.20 759.67 1142.73 1368.07 1187.80 1345.53 1458.20 1706.07 1525.80
TOTAL 7955.40 7648.20 16301.00 16571.40 8189.00 12785.80 15489.80 13326.60 15219.40 16571.40 19545.80 17382.60
ISPT 2156 2028 5633.33 5746 2253.33 4168.67 5295.33 4394 5182.67 5746 6985.33 6084
GRAN ISR TOTAL TOTAL 15908.03 18064.03 43325.03 -52.33 1975.67 90383.34 38873.57 44506.90 ### 46853.75 52599.75 ### 6952.85 9206.18 88232.77 21288.21 25456.88 96620.23 38223.57 43518.90 ### 30243.39 34637.39 ### 36273.57 41456.24 ### 45878.75 51624.75 ### 61839.11 68824.44 ### 53858.93 59942.93 ### total
###
ESTADO DE SITUACIÓN FINACIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE ACTIVO CIRCULANTE CAJA 36000 BANCOS 150000 CLIENTES 350000 DISTRIBUIDORES 85000 DEUDORES DIVERSOS 41097 662097 DOCTOS POR COBRAR 1700000 EST. PARA CUENTAS INCOBRABLES 100000 1600000 INVENTARIOS ALMACEN MATERIA PRIMA 195000 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 209000 PROV. PARA OBSOLECENCIA DE INVENTARIOS 30000 374000 FIJO TERRENO 100000 EDIFICIO 150000 MOB Y EQUIPO DE OFICINA 180000 EQUIPO DE TRANSPORTE 100000 HERRAMIENTAS 20000 MAQUINARIA Y EQUIPO 250000 DEPRECIACION ACUMULADA 200000 500000 DIFERIDO GASTOS DE INSTALACION 75000 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 50000 AMORTIZACION ACUMULADA 37500 87500 SUMA AVTIVO TOTAL 3323597
IERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 PASIVO CIRCULANTE PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR FIJO DOCUMENTOS POR PAGAR CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL UTILIDAD ACUMULADA
SUMA PASIVO MAS CAPITAL
600000 320000 1020597 73000 2013597 100000 1000000 60000 150000 1210000
3323597
CEDULA 24: PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO MES SALDO INICIALINGRESO SUMA EGRESOS SALDO FINAL Enero 186000.00 ### ### ### 27058.88 Febrero 27058.88 ### ### ### ### Marzo 663286.07 ### ### ### ### Abril 558408.91 ### ### ### ### Mayo 499843.73 ### ### ### ### Junio 1036693.91 ### ### ### ### Julio 823436.44 ### ### ### ### Agosto 658811.51 ### ### ### ### Septiembre1262427.63 ### ### ### ### Octubre 1096768.93 ### ### ### ### Noviembre 1059621.22 ### ### ### ### Diciembre 1038859.18 ### ### ### ###
CEDULA 25: ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 2011
-
ACTIVO CIRCULANTE CAJA Y BANCOS CLIENTES DISTRIBUIDORES
### ### ###
DOCTOS POR COBRAR ### EST. PARA CUENTAS INCOBRABLES ### INVENTARIOS ALMACEN MATERIA PRIMA 38937.6 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS ### PROV. PARA OBSOLECENCIA DE INVENTARIOS 42393.33 FIJO TERRENO EDIFICIO 150000 MOB Y EQUIPO DE OFICINA 180000 EQUIPO DE TRANSPORTE 100000 HERRAMIENTAS 20000 MAQUINARIA Y EQUIPO 250000 DEPRECIACION ACUMULADA 277500 DIFERIDO GASTOS DE INSTALACION 75000 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 50000 AMORTIZACION ACUMULADA 50000 SUMA AVTIVO TOTAL
###
###
### 100000
422500
75000 ###
CIÓN FINANCIERA A 2011 PASIVO CIRCULANTE PROVEEDORES ### CUENTAS POR PAGAR 0 DOCUMENTOS POR PAGAR 60597 IMPUESTOS POR PAGAR ### FIJO DOCUMENTOS POR PAGAR CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL 1000000 RESERVA LEGAL 60000 UTILIDAD ACUMULADA 150000 UTILIDAD DEL EJERCICIO ###
SUMA PASIVO MAS CAPITAL
0
### 100000
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